Заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства
Подборка наиболее важных документов по запросу Заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Недействительность договора долевого участия в строительстве
(КонсультантПлюс, 2024)В своем заявлении [конкурсный управляющий - ред.]... полагает, что вред, причиненный имущественным правам кредиторов выражается в переуступке должником квартир на этапе строительства... по цене, значительно ниже рыночной стоимости, в подтверждение чего... ссылается на выводы в заключении о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного и фиктивного банкротства.
(КонсультантПлюс, 2024)В своем заявлении [конкурсный управляющий - ред.]... полагает, что вред, причиненный имущественным правам кредиторов выражается в переуступке должником квартир на этапе строительства... по цене, значительно ниже рыночной стоимости, в подтверждение чего... ссылается на выводы в заключении о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного и фиктивного банкротства.
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 213.9 "Финансовый управляющий" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Конкурсным управляющим проведен анализ сделок, совершенных должником за три года до принятия судом заявления о признании должника банкротом, соответствующие выводы об отсутствии оснований для оспаривания сделок отражены в заключении о наличии (отсутствии) признаков фиктивного (преднамеренного) банкротства, а также в ответе конкурсного управляющего налоговому органу.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Конкурсным управляющим проведен анализ сделок, совершенных должником за три года до принятия судом заявления о признании должника банкротом, соответствующие выводы об отсутствии оснований для оспаривания сделок отражены в заключении о наличии (отсутствии) признаков фиктивного (преднамеренного) банкротства, а также в ответе конкурсного управляющего налоговому органу.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Правовые инструменты защиты прав кредитора в деле о банкротстве
(Апухтин Ю.В., Кудинова М.С.)
("Арбитражные споры", 2020, N 4)Изучение финансового анализа и заключения
(Апухтин Ю.В., Кудинова М.С.)
("Арбитражные споры", 2020, N 4)Изучение финансового анализа и заключения
Статья: Основные задачи государственной политики Российской Федерации в сфере обеспечения безопасности экономической деятельности
(Горохова С.С.)
("Российская юстиция", 2019, N 4)Как видим, методика разработана и проверена временем, так как применяется в неизменном виде более 14 лет. Однако, видимо, наличие средств и методов выявления, а также юридической ответственности за совершение (ст. 196 и ст. 197 УК РФ) еще не залог устранения самого явления, поскольку, по данным Единого федерального реестра сведений о банкротстве (ЕФРСБ), в 2017 году было зафиксировано 1 636 случаев умышленного разорения. Показатель увеличился по сравнению с 2016 годом на 326 ед. <11>, то есть прирост составил 13,7% <12>. Если же говорить о предварительных итогах 2018 года, то статистика ЕФРСБ подготовлена только за первое полугодие, и согласно этим данным количество заключений о наличии признаков преднамеренного банкротства составило 909 ед. Для сравнения, за первые полгода предыдущего года таких заключений было дано 786 <13>. Вывод: если задача, закрепленная Стратегией, заключается в успешном выявлении случаев попыток преднамеренного банкротства, то она, несомненно, решается, если же речь идет о профилактике, то, очевидно, увеличение числа заключений о наличии признаков преднамеренного банкротства нельзя расценить как положительный результат.
(Горохова С.С.)
("Российская юстиция", 2019, N 4)Как видим, методика разработана и проверена временем, так как применяется в неизменном виде более 14 лет. Однако, видимо, наличие средств и методов выявления, а также юридической ответственности за совершение (ст. 196 и ст. 197 УК РФ) еще не залог устранения самого явления, поскольку, по данным Единого федерального реестра сведений о банкротстве (ЕФРСБ), в 2017 году было зафиксировано 1 636 случаев умышленного разорения. Показатель увеличился по сравнению с 2016 годом на 326 ед. <11>, то есть прирост составил 13,7% <12>. Если же говорить о предварительных итогах 2018 года, то статистика ЕФРСБ подготовлена только за первое полугодие, и согласно этим данным количество заключений о наличии признаков преднамеренного банкротства составило 909 ед. Для сравнения, за первые полгода предыдущего года таких заключений было дано 786 <13>. Вывод: если задача, закрепленная Стратегией, заключается в успешном выявлении случаев попыток преднамеренного банкротства, то она, несомненно, решается, если же речь идет о профилактике, то, очевидно, увеличение числа заключений о наличии признаков преднамеренного банкротства нельзя расценить как положительный результат.
Нормативные акты
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ
(ред. от 25.12.2023)
"О несостоятельности (банкротстве)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 05.01.2024)10. Временная администрация по управлению кредитной организацией при рассмотрении арбитражным судом заявления Банка России о признании кредитной организации банкротом представляет в арбитражный суд заключение о финансовом состоянии должника и составе кредиторов, а в случае выявления признаков преднамеренного банкротства также заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства. Копии указанных заключений направляются в Банк России.
(ред. от 25.12.2023)
"О несостоятельности (банкротстве)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 05.01.2024)10. Временная администрация по управлению кредитной организацией при рассмотрении арбитражным судом заявления Банка России о признании кредитной организации банкротом представляет в арбитражный суд заключение о финансовом состоянии должника и составе кредиторов, а в случае выявления признаков преднамеренного банкротства также заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства. Копии указанных заключений направляются в Банк России.
Постановление Правительства РФ от 27.12.2004 N 855
"Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства"IV. Подготовка заключения о наличии (отсутствии)
"Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства"IV. Подготовка заключения о наличии (отсутствии)