173-фз фатка
Подборка наиболее важных документов по запросу 173-фз фатка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Банки периодически запрашивают данные о FATCA-статусе организации, в частности просят заполнить форму W-8BEN-E. Обязана ли организация предоставлять такую информацию банку?
(Консультация эксперта, 2021)Необходимо обратить внимание на то, что в соответствии с Законом N 173-ФЗ под клиентом - иностранным налогоплательщиком понимаются лица, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов".
(Консультация эксперта, 2021)Необходимо обратить внимание на то, что в соответствии с Законом N 173-ФЗ под клиентом - иностранным налогоплательщиком понимаются лица, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов".
Статья: Денежно-кредитная политика в области регулирования системы мер, направленных на защиту вкладчиков и кредиторов кредитных организаций: тенденции и перспективы развития
(Сарнаков И.В., Сарнакова А.В.)
("Банковское право", 2019, N 2)Тем более российский законодатель уже имеет подобный опыт, следует вспомнить Закон США "О налогообложении иностранных счетов" (ЕЛТСЛ), когда в целях создания для российских финансовых организаций условий, позволяющих избежать применения санкций, предусмотренных ЕЛТСЛ, а также с учетом необходимости минимизировать ущерб национальным интересам Российской Федерации <33> был принят Федеральный закон от 28 июня 2014 г. N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" <34>.
(Сарнаков И.В., Сарнакова А.В.)
("Банковское право", 2019, N 2)Тем более российский законодатель уже имеет подобный опыт, следует вспомнить Закон США "О налогообложении иностранных счетов" (ЕЛТСЛ), когда в целях создания для российских финансовых организаций условий, позволяющих избежать применения санкций, предусмотренных ЕЛТСЛ, а также с учетом необходимости минимизировать ущерб национальным интересам Российской Федерации <33> был принят Федеральный закон от 28 июня 2014 г. N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" <34>.
Нормативные акты
"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ
(ред. от 25.12.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 05.01.2024)Статья 15.27.2. Неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов
(ред. от 25.12.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 05.01.2024)Статья 15.27.2. Неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов
<Письмо> Банка России от 02.11.2015 N 12-4-5/2568
"Обобщение практики применения Федерального закона от 28 июня 2014 года N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации"Необходимо обратить внимание на то, что в соответствии с Федеральным законом N 173-ФЗ под клиентом - иностранным налогоплательщиком понимаются лица, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.
"Обобщение практики применения Федерального закона от 28 июня 2014 года N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации"Необходимо обратить внимание на то, что в соответствии с Федеральным законом N 173-ФЗ под клиентом - иностранным налогоплательщиком понимаются лица, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.