Письмо Банка России от 25.01.2017 N 41-3-3-2/89 "О порядке составления отчетности по формам 0409117, 0409501, 0409603"

Департамент банковского регулирования рассмотрел обращение о порядке отражения в формах отчетности 0409117 "Данные о крупных ссудах", 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" и 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" (далее - формы 0409117, 0409501 и 0409603) информации об обремененных активах и сообщает следующее.

Под обременением в целях заполнения форм 0409117, 0409501 и 0409603 понимается наличие по активу любого соглашения, которое ставит в зависимость возврат денежных средств (активов) кредитной организации от исполнения третьими лицами и (или) кредитной организацией своих обязательств, включая активы переданные по сделкам РЕПО. При этом под обязательством, по которому осуществлено обременение, понимается обязательство, в целях обеспечения исполнения которого осуществлено обременение актива. Информация об обременении контрагентами кредитной организации по сделкам РЕПО активов, переданных им кредитной организацией, составляющей отчет, на условиях обратной продажи (сделки РЕПО в РЕПО), в формах отражению не подлежит.

Если активы не обременены в графе "Наличие обременения: наименование лица, в пользу которого осуществлено обременение" проставляется код "0" и последующие графы форм 0409117, 0409501 и 0409603 заполнению не подлежат.

Заместитель директора