Письмо Банка России от 17.02.1994 N 14-4/35 (ред. от 28.01.1997) "О разъяснениях по применению "Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации"

Департамент регулирования денежного обращения направляет для руководства в работе разъяснения на поступающие запросы по применению на практике расчетно - кассовыми центрами и коммерческими банками "Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации".

Директор Департамента

регулирования денежного обращения

А.Л.ЗИНЧЕНКО

РАЗЪЯСНЕНИЯ

ПО ОТДЕЛЬНЫМ ВОПРОСАМ "ПОРЯДКА ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" И ДРУГИМ НОРМАТИВНЫМ АКТАМ

ПО НАЛИЧНО - ДЕНЕЖНОМУ ОБРАЩЕНИЮ

1. По каким признакам определяется круг предприятий, имеющих постоянную денежную выручку, которые по согласованию с обслуживающими банками могут расходовать ее на оплату труда, закупку сельскохозяйственной продукции, скупку тары и вещей у населения?

К предприятиям, имеющим постоянную денежную выручку, относятся предприятия, объединения, организации независимо от организационно - правовых форм и сферы деятельности, которые реализуют товары (услуги) за наличные деньги и имеют систематические их поступления. Ими могут быть предприятия, занимающиеся одновременно производственной и торговой деятельностью, в кассу которых ежемесячно поступают значительные суммы наличных денег, а также предприятия, имеющие на своем балансе магазины, ларьки, палатки с постоянной (ежедневной) выручкой и сдающие ее в кассу предприятий.

В связи с этим рекомендуется вести учет таких предприятий, организаций и учреждений применительно к форме приложения 22 к Инструкции N 6 от 3 декабря 1986 г. "Об организации работы по денежному обращению учреждениями Государственного банка СССР".

2. Утратил силу. - Письмо ЦБ РФ от 28.01.97 N 14-4/50.

3. Утратил силу. - Письмо ЦБ РФ от 28.01.97 N 14-4/50.

4. Утратил силу. - Письмо ЦБ РФ от 28.01.97 N 14-4/50.

5. Утратил силу. - Письмо ЦБ РФ от 28.01.97 N 14-4/50.

6. Утратил силу. - Письмо ЦБ РФ от 28.01.97 N 14-4/50.

7. Утратил силу. - Письмо ЦБ РФ от 28.01.97 N 14-4/50.

8. Целесообразно ли проводить проверки предприятий и организаций по соблюдению "Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации"? Каков объем полномочий банков при проведении таких проверок и их периодичность, чтобы они считались систематическими?

Учреждения банков осуществляют превентивный и последующий контроль за выполнением предприятиями и организациями всех требований "Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации".

При этом периодичность проверок конкретного предприятия устанавливается банками самостоятельно в зависимости от соблюдения вышеуказанного Порядка.

Вместе с тем, поскольку в соответствии с действующим законодательством отношения между банком и клиентами носят договорный характер, а также во избежание конфликтных ситуаций в ходе осуществления контроля по данному вопросу, учреждениям банков в договорах на расчетно - кассовое обслуживание следует предусматривать проведение таких проверок.

9. Утратил силу. - Письмо ЦБ РФ от 28.01.97 N 14-4/50.

10. Какие меры ответственности применяются к коммерческим банкам, не соблюдающим предписания Банка России?

В случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации применяются меры воздействия, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

11. Утратил силу. - Письмо ЦБ РФ от 28.01.97 N 14-4/50.

Отдел методологии и организации

налично - денежного оборота

регионов России