При составлении некоторых форм отчетности АИФ, УК ИФ, ПИФ и НПФ Банк России рекомендовал не корректировать расчетные показатели доли

Рекомендации касаются отчетов по формам: 0420501 "Общие сведения об управляющей компании", 0420502 "Справка о стоимости чистых активов...", 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда..." и 0420514 "Расчет собственных средств...".

Банк России сообщает, что в модуль надзорной отчетности включены контрольные соотношения, проверяющие корректность расчета показателей доли. Для анализа отчетных данных применяется подход, при котором для расчетных показателей доли применяются математические правила округления до требуемого количества знаков после запятой, а расчетная сумма показателей доли анализируется с учетом допустимого уровня погрешности.

Ввиду того, что проверка суммирования расчетных долей будет осуществляться с учетом допустимого уровня погрешности, рекомендуется не корректировать показатели доли, рассчитанные с учетом правил математического округления.