Регламентировано проведение органами Федерального казначейства контроля за соблюдением требований законодательства о ПОД/ФТ аудиторскими организациями, проводящими обязательный аудит

Контроль соблюдения аудиторскими организациями требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения осуществляется в процессе внешнего контроля качества работы (ВВКР) аудиторских организаций, предусмотренного Федеральным законом "Об аудиторской деятельности".

В целях осуществления контроля соблюдения аудиторскими организациями законодательства РФ о ПОД/ФТ и ФРОМУ Федеральное казначейство:

устанавливает применение риск-ориентированного подхода при организации и осуществлении контроля;

определяет порядок реализации риск-ориентированного подхода, в частности устанавливает критерии распределения аудиторских организаций по уровням риска ОД/ФТ, периодичность проведения проверок, перечень проверяемых вопросов и др.

Для целей контроля Федеральное казначейство осуществляет ранжирование аудиторских организаций по видам оказываемых услуг. Результаты ранжирования аудиторских организаций периодически пересматриваются, но не реже одного раза в 3 года.

Оценка рисков ОД/ФТ предполагает изучение и анализ всех имеющихся сведений об аудиторской организации и ее деятельности, включая информацию о бенефициарных владельцах аудиторской организации, лицах, контролирующих деятельность аудиторской организации, о клиентах и оказываемых услугах.