Кво 38
Подборка наиболее важных документов по запросу Кво 38 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Гарантийное устранение недостатков в работах и НДС
(Луговая Н.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2022, N 10)Если налогоплательщик придерживается обозначенной позиции (о том, что выполнение гарантийных работ - отдельная операция по реализации работ), базу по НДС ему нужно определять в порядке, предусмотренном п. 2 ст. 154 НК РФ. Стоимость работ по устранению недостатков будет учитываться при заполнении разд. 3 декларации по НДС и отражаться в разд. 9 (с указанием по строке 010 кода вида операции "10") (п. 38.1, 47 Порядка заполнения декларации по НДС).
(Луговая Н.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2022, N 10)Если налогоплательщик придерживается обозначенной позиции (о том, что выполнение гарантийных работ - отдельная операция по реализации работ), базу по НДС ему нужно определять в порядке, предусмотренном п. 2 ст. 154 НК РФ. Стоимость работ по устранению недостатков будет учитываться при заполнении разд. 3 декларации по НДС и отражаться в разд. 9 (с указанием по строке 010 кода вида операции "10") (п. 38.1, 47 Порядка заполнения декларации по НДС).
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)В случае оформления отказа от применения нулевой ставки организация-экспортер на каждую экспортную отгрузку в общем порядке составляет счета-фактуры с указанием суммы НДС по ставке 20 (10)%. Указанные счета-фактуры регистрируются в книге продаж с кодами вида операции "37" (сырьевые товары, облагаемые НДС по ставке 20%), "38" (несырьевые товары, облагаемые НДС по ставке 20%) и "39" (несырьевые товары, облагаемые НДС по ставке 10%) (Письмо ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/532@).
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)В случае оформления отказа от применения нулевой ставки организация-экспортер на каждую экспортную отгрузку в общем порядке составляет счета-фактуры с указанием суммы НДС по ставке 20 (10)%. Указанные счета-фактуры регистрируются в книге продаж с кодами вида операции "37" (сырьевые товары, облагаемые НДС по ставке 20%), "38" (несырьевые товары, облагаемые НДС по ставке 20%) и "39" (несырьевые товары, облагаемые НДС по ставке 10%) (Письмо ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/532@).
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/532@
"О налоге на добавленную стоимость"реализация несырьевых товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, налогообложение которой производится по ставке 18 процентов в соответствии с пунктом 7 статьи 164 Налогового кодекса - рекомендуемый код вида операции 38;
"О налоге на добавленную стоимость"реализация несырьевых товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, налогообложение которой производится по ставке 18 процентов в соответствии с пунктом 7 статьи 164 Налогового кодекса - рекомендуемый код вида операции 38;