Закрытие счета физического лица в банке
Подборка наиболее важных документов по запросу Закрытие счета физического лица в банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 132 "Нарушение банком порядка открытия счета" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Банк направил в налоговый орган сообщение о закрытии (открытии) счета на имя физического лица на основании п. 1.1 ст. 86 НК РФ. Налоговый орган не принял данное сообщение из-за допущенной банком ошибки при его заполнении. Банк повторно направил сообщение, однако за пределами установленного срока, в связи с чем был привлечен к ответственности на основании п. 2 ст. 132 НК РФ. При оспаривании решения о привлечении к ответственности в суде банк указал, что пункт 3.6 Положения Банка России от 07.09.2007 N 311-П "О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита)", по мнению банка, устанавливает дополнительный срок пять дней, если банк при направлении сведений допустил ошибку. Суд не принял во внимание доводы банка, указав, что действие данной нормы распространяется только на извещение об ошибках при приеме сообщений банка, а не на квитанцию о непринятии уполномоченным налоговым органом электронных сообщений банка, которая была направлена банку в данном случае. Соответственно, налоговый орган обоснованно привлек банк к ответственности.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Банк направил в налоговый орган сообщение о закрытии (открытии) счета на имя физического лица на основании п. 1.1 ст. 86 НК РФ. Налоговый орган не принял данное сообщение из-за допущенной банком ошибки при его заполнении. Банк повторно направил сообщение, однако за пределами установленного срока, в связи с чем был привлечен к ответственности на основании п. 2 ст. 132 НК РФ. При оспаривании решения о привлечении к ответственности в суде банк указал, что пункт 3.6 Положения Банка России от 07.09.2007 N 311-П "О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита)", по мнению банка, устанавливает дополнительный срок пять дней, если банк при направлении сведений допустил ошибку. Суд не принял во внимание доводы банка, указав, что действие данной нормы распространяется только на извещение об ошибках при приеме сообщений банка, а не на квитанцию о непринятии уполномоченным налоговым органом электронных сообщений банка, которая была направлена банку в данном случае. Соответственно, налоговый орган обоснованно привлек банк к ответственности.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Физлицо закрыло счет и обратилось в банк с заявлением об отзыве своих персональных данных. Банк исключил данные физлица из базы маркетинговых коммуникаций банка, но, ссылаясь на п. 2 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ, отказал физлицу в отзыве персональных данных. Правомерны ли действия банка?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Физлицо закрыло счет и обратилось в банк с заявлением об отзыве своих персональных данных. Банк исключил данные физлица из базы маркетинговых коммуникаций банка, но, ссылаясь на п. 2 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ, отказал физлицу в отзыве персональных данных. Правомерны ли действия банка?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Физлицо закрыло счет и обратилось в банк с заявлением об отзыве своих персональных данных. Банк исключил данные физлица из базы маркетинговых коммуникаций банка, но, ссылаясь на п. 2 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ, отказал физлицу в отзыве персональных данных. Правомерны ли действия банка?
Ситуация: Как физическому лицу заполнить уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) за рубежом?
("Электронный журнал "Азбука права", 2024)Уведомление об открытии (закрытии) физлицом счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка за рубежом заполняется на двух страницах с указанием сведений о физлице, о такой организации и об открытом (закрытом) в ней счете (вкладе).
("Электронный журнал "Азбука права", 2024)Уведомление об открытии (закрытии) физлицом счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка за рубежом заполняется на двух страницах с указанием сведений о физлице, о такой организации и об открытом (закрытом) в ней счете (вкладе).
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Сообщение банка об открытии (закрытии) счета (вклада) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем (КНД 1114315)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Сообщение банка об открытии (закрытии) счета (вклада) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем (КНД 1114315)
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2024 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)2.10.3. Прекращение действия разрешения на открытие резидентом (организация, ИП, физическое лицо) счета в банке за пределами территории РФ и проведение по нему операций
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)2.10.3. Прекращение действия разрешения на открытие резидентом (организация, ИП, физическое лицо) счета в банке за пределами территории РФ и проведение по нему операций