Происхождение денежных средств
Подборка наиболее важных документов по запросу Происхождение денежных средств (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Позиция ВС РФ: Источник возникновения денежных средств по общему правилу не имеет значения для разрешения гражданско-правовых споров
Определение Верховного Суда РФ от 31.05.2016 N 4-КГ16-12 и другие акты высших судов
Применимые нормы: п. 5 ст. 10 ГК РФИсточник происхождения денежных средств не имеет правового значения для разрешения споров, вытекающих из договора займа.
Определение Верховного Суда РФ от 31.05.2016 N 4-КГ16-12 и другие акты высших судов
Применимые нормы: п. 5 ст. 10 ГК РФИсточник происхождения денежных средств не имеет правового значения для разрешения споров, вытекающих из договора займа.
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 221 "Профессиональные налоговые вычеты" главы 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Ставя одновременно под сомнение достоверность сведений, отраженных в первичных документах, налоговый орган не доказал иной источник происхождения (поступления застройщику) денежных средств.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Ставя одновременно под сомнение достоверность сведений, отраженных в первичных документах, налоговый орган не доказал иной источник происхождения (поступления застройщику) денежных средств.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О налоге на прибыль при выдаче организации процентного займа за счет денежных средств, имеющих незаконный источник происхождения, для целей их легализации.
(Письмо ФНС России от 21.07.2022 N СД-4-3/9417@)Вопрос: О налоге на прибыль при выдаче организации процентного займа за счет денежных средств, имеющих незаконный источник происхождения, для целей их легализации.
(Письмо ФНС России от 21.07.2022 N СД-4-3/9417@)Вопрос: О налоге на прибыль при выдаче организации процентного займа за счет денежных средств, имеющих незаконный источник происхождения, для целей их легализации.
Нормативные акты
Решение Коллегии Евразийской экономической комиссии от 23.07.2019 N 124
(ред. от 14.02.2023)
"О таможенном декларировании товаров для личного пользования"
(вместе с "Порядком заполнения пассажирской таможенной декларации и совершения таможенных операций, связанных с изменением (дополнением) сведений, заявленных в пассажирской таможенной декларации")4. Сведения об источнике происхождения наличных денежных средств и (или)
(ред. от 14.02.2023)
"О таможенном декларировании товаров для личного пользования"
(вместе с "Порядком заполнения пассажирской таможенной декларации и совершения таможенных операций, связанных с изменением (дополнением) сведений, заявленных в пассажирской таможенной декларации")4. Сведения об источнике происхождения наличных денежных средств и (или)
"Таможенный кодекс Евразийского экономического союза"
(ред. от 29.05.2019, с изм. от 18.03.2023)
(приложение N 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза)3) сведения об источнике происхождения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, об их владельцах, если перемещаемые наличные денежные средств и (или) денежные инструменты не являются собственностью декларанта, а также сведения о предполагаемом использовании таких наличных денежных средств и (или) денежных инструментов;
(ред. от 29.05.2019, с изм. от 18.03.2023)
(приложение N 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза)3) сведения об источнике происхождения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, об их владельцах, если перемещаемые наличные денежные средств и (или) денежные инструменты не являются собственностью декларанта, а также сведения о предполагаемом использовании таких наличных денежных средств и (или) денежных инструментов;