Внутренний аудит профессиональный участник рынка ценных бумаг
Подборка наиболее важных документов по запросу Внутренний аудит профессиональный участник рынка ценных бумаг (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об организации и осуществлении внутреннего аудита профессиональным участником рынка ценных бумаг.
(Письмо Банка России от 30.03.2021 N 38-1-7/854)Вопрос: В связи с официальным опубликованием вступающего в силу 1 октября 2021 г. Указания Банка России от 28.12.2020 N 5683-У "О требованиях к системе внутреннего контроля профессионального участника рынка ценных бумаг" (далее - Указание N 5683-У) возникли следующие вопросы.
(Письмо Банка России от 30.03.2021 N 38-1-7/854)Вопрос: В связи с официальным опубликованием вступающего в силу 1 октября 2021 г. Указания Банка России от 28.12.2020 N 5683-У "О требованиях к системе внутреннего контроля профессионального участника рынка ценных бумаг" (далее - Указание N 5683-У) возникли следующие вопросы.
"Комментарий к Федеральному закону от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Белова Л.Г., Костюк И.В., Ротко С.В., Холкина М.Г., Рогалева М.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2020)Согласно главе 4 проекта указания "О требованиях к организации и порядку осуществления профессиональным участником рынка ценных бумаг внутреннего контроля и внутреннего аудита" <217> профессиональный участник рынка ценных бумаг обязан назначить внутреннего аудитора или сформировать службу внутреннего аудита.
(постатейный)
(Арзуманова Л.Л., Рождественская Т.Э., Белова Л.Г., Костюк И.В., Ротко С.В., Холкина М.Г., Рогалева М.А., Тимошенко Д.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2020)Согласно главе 4 проекта указания "О требованиях к организации и порядку осуществления профессиональным участником рынка ценных бумаг внутреннего контроля и внутреннего аудита" <217> профессиональный участник рынка ценных бумаг обязан назначить внутреннего аудитора или сформировать службу внутреннего аудита.
Нормативные акты
Федеральный закон от 29.06.2015 N 210-ФЗ
(ред. от 02.07.2021)
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации"4. Порядок осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита устанавливается документами профессионального участника рынка ценных бумаг в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.
(ред. от 02.07.2021)
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации"4. Порядок осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита устанавливается документами профессионального участника рынка ценных бумаг в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.
Указание Банка России от 28.12.2020 N 5683-У
"О требованиях к системе внутреннего контроля профессионального участника рынка ценных бумаг"
(Зарегистрировано в Минюсте России 05.02.2021 N 62416)Глава 3. Требования к организации и осуществлению профессиональным участником рынка ценных бумаг внутреннего аудита, случаи назначения профессиональным участником рынка ценных бумаг внутреннего аудитора или формирования отдельного структурного подразделения (службы внутреннего аудита), а также требования к внутреннему документу профессионального участника рынка ценных бумаг, устанавливающему порядок организации и осуществления профессиональным участником рынка ценных бумаг внутреннего аудита
"О требованиях к системе внутреннего контроля профессионального участника рынка ценных бумаг"
(Зарегистрировано в Минюсте России 05.02.2021 N 62416)Глава 3. Требования к организации и осуществлению профессиональным участником рынка ценных бумаг внутреннего аудита, случаи назначения профессиональным участником рынка ценных бумаг внутреннего аудитора или формирования отдельного структурного подразделения (службы внутреннего аудита), а также требования к внутреннему документу профессионального участника рынка ценных бумаг, устанавливающему порядок организации и осуществления профессиональным участником рынка ценных бумаг внутреннего аудита