Приложение 10. Условный пример расчета суммы средств, подлежащих доперечислению кредитной организацией в обязательные резервы при использовании права внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов
к Положению Банка России
от 30.03.96 N 37
РАСЧЕТА СУММЫ СРЕДСТВ, ПОДЛЕЖАЩИХ
ДОПЕРЕЧИСЛЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ В ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ
РЕЗЕРВЫ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПРАВА ВНУТРИМЕСЯЧНОГО
СНИЖЕНИЯ НОРМАТИВОВ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
Кредитная организация получила разрешение Банка России на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в течение 1996 г. В феврале 1996 г. у кредитной организации периодически возникала необходимость воспользоваться этой льготой для поддержания текущей ликвидности.
Срок представления в Банк России Расчета обязательных резервов за отчетный месяц - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным, т.к. кредитная организация имеет сеть филиалов.
Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц (балансовые счета N 30201 и N 30203 - в расчетно-кассовом центре Банка России; N 30202 и N 30204 - в кредитной организации) - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным.
Расчет (Прогноз) средней хронологической остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203 (Приложение N 5 к Положению), на текущий месяц производится по формуле:
L1 Ln
-- + L2 + ... + --
2 2
n - 1
L1 - остаток средств кредитной организации на балансовых
счетах N 30201 и N 30203 на 1-е число текущего месяца (за
последний день отчетного месяца);
L2 - остаток средств кредитной организации на балансовых
счетах N 30201 и N 30203 на 2-е число текущего месяца (за 1-й день
месяца, следующего за отчетным);
Ln - остаток средств кредитной организации на балансовых
счетах N 30201 и N 30203 на 1-е число месяца, следующего за
текущим (за последний день месяца, следующего за отчетным);
n - число календарных дней в расчетном периоде (с 1-го числа
текущего месяца по 1-е число месяца, следующего за текущим
включительно), равное "31". При расчете обязательных резервов
количество дней в месяце условно принимается равным "30". Если в
месяце 31 день, 31-е число в расчет не принимается, а в феврале
остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней
недостает до 30.
Кредитная организация, воспользовавшаяся правом внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов, должна довнести в обязательные резервы необходимую сумму средств в период с 26-го по 30-е число текущего месяца (по состоянию на 1-е число следующего месяца), исходя из средней хронологической остатков обязательных резервов за текущий месяц в соответствии с Расчетом (Окончательным) - Приложение N 8 к Положению.
При этом средняя хронологическая остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу) - Приложение 5 к Положению - должна быть равна величине средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Окончательному) - Приложение N 8 к Положению.
1.1. Срок предоставления Расчета обязательных резервов за отчетный месяц (январь 1996 г.) - 06.02.96.
1.2. Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц - 06.02.96.
1.3. У кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 сформированы обязательные резервы в следующих размерах:
01.02.96 - 1800 млн. руб. (по расчету за декабрь 1995 г.);
07.02.96 - 2000 млн. руб. (по расчету за январь 1996 г.).
1.4. Максимальное снижение норматива обязательных резервов на льготный период текущего месяца (с 07.02.96 по 25.02.96) не должно превышать 5% от фактической суммы обязательных резервов за отчетный месяц (январь), т.е. 100 млн. руб. (2000 х 5% = 100). Поэтому остаток средств кредитной организации на балансовых счетах N 30201 и N 30203 в течение льготного периода не должен быть меньше 1900 млн. руб. (2000 - 100 = 1900).
1.5. Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203, на февраль 1996 г. составит 1963,33 млн. руб. (по Расчету (Прогнозу) - Приложение 5).
Так как в феврале 1996 г. 29 календарных дней, а при расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается равным 30, то остаток 2000 млн. руб. за 29.02.96 должен повториться еще один раз.
1.6. Кредитная организация воспользовалась в феврале правом на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в установленной сумме - 100 млн. руб. два раза в следующие периоды:
с 09.02.96 по 12.02.96 (в течение 4 дней);
с 20.02.96 по 22.02.96 (в течение 3 дней).
Территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России в конце операционного дня 08.02.96 и 19.02.96 переводит со счетов N 30201 и N 30203 средства в сумме 100 млн. руб. на корреспондентский счет кредитной организации.
Кредитная организация 12.02.96 и 22.02.96 производит доперечисление средств в обязательные резервы в сумме 100 млн. руб.
1.7. Кредитная организация 26.02.96 довносит обязательные резервы в такой сумме, что средняя хронологическая фактических остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах N 30201 и N 30203, в феврале (с 01.02.96 по 01.03.96 включительно) - по Расчету (Окончательному) - Приложение N 8 к Положению - эквивалентна средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу) - Приложение N 5 к Положению. В нашем примере этот расчет произведен в п. 1.5, и расчетная средняя хронологическая на февраль 1996 г. составляет 1963,33 млн. руб.
2. Расчет суммы доперечисления в обязательные резервы:
Сумма - S, которая должна быть довнесена кредитной организацией 26.02.96 на балансовые счета N 30201 и N 30203 (т.е. на оставшиеся 5 расчетных календарных дней) при внутримесячном снижении нормативов обязательных резервов (исходя из средней хронологической, равной 1963,33 млн. руб.), рассчитывается с применением следующего уравнения:
1800 S
---- + 1800 х 5 + 2000 х 2 + 1900 х 4 + 2000 х 7 + 1900 х 3 + 2000 х 4 + S х 4 + -
2 2
---------------------------------------------------------------------------------- =
30
1963,33, т.е.
S = 2155,56 млн. руб.
Кредитной организации 26.02.96 подлежит довнести в обязательные резервы 155,56 млн. руб. (2155,56 - 2000 = 155,56).
об обязательных резервах кредитной организации,
используемые для составления Расчета (Прогноза)
и Расчета (Окончательного) за февраль 1996 г.
┌──────────┬─────────┬───────────────┬───────────────────────────┐
│По балансу│ Расчет │ Расчет │ Расчетные данные │
│ на дату │(Прогноз)│(Окончательный)│ │
│ │ на дату │ на дату │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┼──────────────────┬────────┤
│01.02.96 │ 1800 │ 1800 │Количество │ 29 │
├──────────┼─────────┼───────────────┤фактических │ │
│02.02.96 │ 1800 │ 1800 │календарных │ │
│ │ │ │дней в феврале │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────┤
│03.02.96 │ 1800 │ 1800 │Количество │ 30 │
│ │ │ │календарных │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┤дней для расчета │ │
│04.02.96 │ 1800 │ 1800 │суммы │ │
│ │ │ │доперечисления │ │
│ │ │ │средств │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────┤
│05.02.96 │ 1800 │ 1800 │Средняя │ 1963,33│
│ │ │ │хронологическая за│ │
│ │ │ │февраль │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────┤
│06.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │
│07.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │
│08.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │
│09.02.96 │ 2000 │ 1900 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │
│10.02.96 │ 2000 │ 1900 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │
│11.02.96 │ 2000 │ 1900 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │
│12.02.96 │ 2000 │ 1900 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │
│13.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │
│14.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │
│15.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │
│16.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │
│17.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │
│18.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │
│19.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │
│20.02.96 │ 2000 │ 1900 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │
│21.02.96 │ 2000 │ 1900 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │
│22.02.96 │ 2000 │ 1900 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │
│23.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │
│24.02.96 │ 2000 │ 2000 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────┤
│25.02.96 │ 2000 │ 2000 │Дата │26.02.96│
│ │ │ │доперечисления │ │
│ │ │ │средств │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────┤
│26.02.96 │ 2000 │ 2000 │Сумма │ 155,56│
│ │ │ │доперечисления │ │
│ │ │ │средств │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────┤
│27.02.96 │ 2000 │ 2155,56 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │
│28.02.96 │ 2000 │ 2155,56 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┤ │ │
│29.02.96 │ 2000 │ 2155,56 │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────┤
│Добавлен- │ 2000 │ 2155,56 │ │ │
│ный день │ │ │ │ │
│<*> │ │ │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────────┼──────────────────┼────────┤
│01.03.96 │ 2000 │ 2155,56 │ │ │
└──────────┴─────────┴───────────────┴──────────────────┴────────┘
--------------------------------
<*> В феврале остаток на 29-е число в расчет принимается дважды.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей