Рис.1. Диаграмма структуры файла обмена

┌──────────────┐

│┌─┐ │

││-│ attributes│

│└─┘ └──────┐

│ ┌──────────────────┐│

│ │ИдФайл ││

┌┤ └──────────────────┘│

││ Идентификатор файла │

││ ┌──────────────────┐│

││ │ВерсПрог ││

││ └──────────────────┘│

││ Версия передающей │

││ программы │

││ ┌──────────────────┐│

││ │ВерсФорм ││

││ └──────────────────┘│

││ Версия формата │

│└─────────────────────┘

│ ┌──────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ││-│ attributes│

│ │└─┘ └──────┐

│ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │КНД ││

│ │ └──────────────────┘│

│ │ Код формы отчетности│

│ │ по КНД │

│ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │ДатаДок ││

│ ┌─┤ └──────────────────┘│

│ │ │ Дата формирования │

│ │ │ документа │

│ │ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │ │Период ││

│ │ │ └──────────────────┘│

│ │ │ Налоговый период │

│ │ │ (код) │

│ │ │ ┌──────────────────┐│

┌───────┐ │ │ │ │ОтчетГод ││

│ ┌┴┐ │ │ │ └──────────────────┘│

│ Файл │-├──┤ │ │ Отчетный год │

│ └┬┘ │ │ │ ┌──────────────────┐│

└───────┘ │ │ │ │КодНО ││

Файл обмена │ │ │ └──────────────────┘│

│ │ │ Род налогового │

│ │ │ органа │

│ │ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │ │НомКорр ││

│ │ │ └──────────────────┘│

│ │ │ Номер корректировки │

│ │ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │ │ПоМесту ││

│ │ │ └──────────────────┘│

│ │ │ Код места, по │

│ │ │ которому │

│ │ │ представляется │

│ │ │ документ │

│ │ └─────────────────────┘

│ │ ┌──────────────┐

│ │ │┌─┐ │

│ │ ││-│ attributes│

│ │ │└─┘ └───────┐

│ │ │ ┌──────────────────┐ │

│ │ ┌──┤ │ОКВЭД │ │

│ │ │ │ └──────────────────┘ │

│ │ │ │ Код по ОКВЭД │

│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │

│ │ │ │ Тлф │

│ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │

│ │ │ │ Номер контактного │

│ │ │ │ телефона │

│ │ │ └──────────────────────┘

│ │ │ ┌──────────────┐

│ │ │ │┌─┐ │

│ │ │ ││-│ attributes│

│ │ │ │└─┘ └──────┐

│ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│

│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ │ │НаимОрг ││

│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │ └──────────────────┘│

└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──│ ││ └┬┘ │ │ Полное наименование│

│ ├─┘ │ └┬┘ │ │└──────────────┘ │ │ организации │

\───────/ └─────────────────┘ │ │ Сведения о │ │ (отделения │

Состав и структура │ │ налогоплательщике │ ┌──────────────┐ │ иностранной │

документа │ │ │ │ ┌┴┐ │ организации) │

│ │ │ ┌┤НПЮЛ │-├──┤ ┌──────────────────┐│

│ │ │ ││ └┬┘ │ │ИННЮЛ ││

│ │ │ │└──────────────┘ │ └──────────────────┘│

│ │ │ │ Налогоплательщик │ ИНН организации │

│ │ │ │ - юридическое │ ┌──────────────────┐│

│ │ │ │ лицо │ │КПП ││

│ │ │ │ │ └──────────────────┘│

│ │ │ │ │ КПП │

│ │ │ /───────\ │ └─────────────────────┘

│ │ │ │ .─┐ ├─┐│

│ │ └──┤--/.─┼─│-├┤

│ │ │ .─┘ ├─┘│ ┌──────────────┐

│ │ \───────/ │ │┌─┐ │

│ │ │ ││-│ attributes│

│ │ │ │└─┘ └──────┐

│ │ │ │ ┌────────────┐ │

│ │ │ ┌──┤ │ИННФЛ │ │

│ │ │ │ │ └────────────┘ │

│ │ │ ┌─────────────┐ │ │ ИНН физического │

│ │ │ │ ┌┴┐ │ │ лица │

│ │ └─┤НПФЛ │-├─┤ └─────────────────────┘

│ │ │ └┬┘ │ ┌ -- -- -- -- - ─┐

│ │ └─────────────┘ │ ФИОТип

│ │ Налогоплательщик │ /───────\ ┌───────┐ │┌──────────────┐│

│ │ - физическое │ │ ├─┐│ ┌┴┐ │┌─┐ │

│ │ лицо └──┤-.-.-.-│-├┤ ФИО │-├────┼┼┤+│ attributes││

│ │ │ ├─┘│ └┬┘ │└─┘ │

│ │ \───────/ └───────┘ │└──────────────┘│

│ │ Фамилия, └ -- -- -- -- -- ┘

│ │ имя, отчество

│ │ физического

│ │ лица

│ │ ┌──────────────┐

│ │ │┌─┐ │

│ │ ││-│ attributes│

│ │ │└─┘ └──────┐

│ │ │ ┌──────────────────┐│

│ /───────\ │ ┌─┤ │ ПрПодп ││

│ │ ├─┐ │ │ │ └──────────────────┘│

└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ Признак лица, │

│ ├─┘ │ │ │ подписавшего │

\───────/ │ │ │ документ │

│┌──────────────┐ │ └─────────────────────┘

││ ┌┴┐│ ┌ - - - - - - - - ┐

├┤Подписант │-├┤ │ФИОТип

││ └┬┘│ ┌ - - - ─┐ ┌──────────────┐│

│└──────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ │┌─┐ │

│ Сведения о лице,│ ┌ ┤ФИО │-├────┼─┤│+│ attributes││

│ подписавшем │ │ └┬┘ │ │└─┘ │

│ документ │ │ └ - - - ─┘ └──────────────┘│

│ │ Фамилия, Имя, └ - - - - - - - - ┘

│ │ │ Отчество

│ │ /───────\

│ │ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐

│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │┌─┐ │

│ │ ├─┘ ││-│ attributes│

│ \───────/ │ │└─┘ └──────┐

│ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │ │НаимДок ││

│ │ └──────────────────┘│

│ │ ┌ - - - - - - ─┐ │ Наименование │

│ │ ┌┴┐ │ документа, │

│ └─┤СвПред │-├─┤ подтверждающего │

│ │ └┬┘ │ полномочия │

│ └ - - - - - - ─┘ │ представителя │

│ Сведения о │ налогоплательщика │

│ представителе │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│

│ налогоплатель- │ НаимОрг │

│ щика │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│

│ │ Наименование │

│ │ организации │

│ └─────────────────────┘

│

│

│ ┌───────────┐ ┌────────────────┐

│ │ ┌┴┐ │ ┌─┐ │

│ ┌─┤СумНалПУ │-├──────────┼─┤+│ attributes │

│ │ │ └┬┘ │ └─┘ │

│ │ └───────────┘ └────────────────┘

│ │ Сумма налога на

│ │ добавленную стоимость,

│ │ подлежащая уплате

│ │ в бюджет в отношении

│ │ товаров, импортированных

│ ┌──────────────┐ /───────\ │ на территорию

│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ Российской Федерации

└─┤КНТМС3 │-├─┤-.-.-.-│-├─┤ с территории государств

│ └┬┘ │ ├─┘ - членов таможенного

└──────────────┘ \───────/ │ союза

Налоговая

декларация │ ┌────────────────┐

по косвенным │ ┌─┐ │

налогам │ ┌─┼─┤+│ attributes │

(налогу на ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ └─┘ │

добавленную │ ├┐ │ └────────────────┘

стоимость и │ ┌┴┴┐ │ ┌────────────────┐

акцизам) └ ┤СумАкцПУ │- ├──┤ │ ┌─┐ │

при импорте └┬┬┘ │ ┌──────────────┐ ┌─┼─┤+│ attributes │

товаров └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ /───────\ │ ├┐ │ │ └─┘ │

на территорию └ ─ ─ ─ ─ ─ ──\/──┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┴┐ │ └────────────────┘

Российской ┌─┐ └─┤-.-.-.-│-├─┤НалБазаВид │- ├─┤ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

Федерации 0..│ │ │ ├─┘ │ └┬┬┘ │ /-------\ ├┐ ┌────────────────┐

с территории └─┘ \───────/ └┬─────────\───┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┴┐ │ ┌─┐ │

государств Сумма акциза, └──────────\/──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤РасчНалБазаВид │- ├─┼─┤+│ attributes │

- членов подлежащая уплате ┌─┐ │ ├─┘ └┬┬┘ │ └─┘ │

таможенного в бюджет в отношении 1..│ │ \-------/ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ └────────────────┘

союза подакцизных товаров, └─┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ──\/──┘

импортированных на Налоговая база ┌─┐

территорию Российской по виду 0..│ │

Федерации с территории подакцизного └─┘

государств - членов товара Расчет налоговой

таможенного союза базы по виду

подакцизного

товара