Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)

Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных

средств (ф. 0503140)

16. Баланс (ф. 0503140) формируется органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 128н по счетам, связанным с операциями по кассовому исполнению федерального бюджета.

Управление Федерального казначейства составляет консолидированный Баланс (ф. 0503140) на основании Балансов (ф. 0503140), составленных и представленных отделениями управлений Федерального казначейства, и Баланса (ф. 0503140) управления Федерального казначейства путем суммирования одноименных и исключения взаимосвязанных показателей по строкам и графам отчетов.

По строке 201 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет (021100000)" отражаются остатки по счетам:

1 21101 560 - в части перечисления со счетов управлений Федерального казначейства, открытых на балансовом счете 40101, сумм налогов, сборов и иных поступлений на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете 40105 - графы 3, 7;

1 21102 560(660) - в части отражения управлением Федерального казначейства поступлений в иностранной валюте (на основании Уведомления (ф. 0531452) Федерального казначейства и управления Федерального казначейства), а также поступлений в валюте Российской Федерации, минуя счета органов Федерального казначейства, в том числе нефтегазовых доходов и нефтегазовых трансфертов - (графы 3, 7);

2(3) 21100 560(660) - в части расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, и со средствами во временном распоряжении - графы 4, 8 и 5, 9 соответственно.

По строке 202 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета (021200000)" отражаются остатки по счетам:

1 21200 560(660) - в части перечисления (возврата) денежных средств на осуществление выплат из федерального бюджета и передачи произведенных кассовых расходов одним органом Федерального казначейства другому органу Федерального казначейства расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами федерального бюджета - графы 3, 7;

2 21200 560(660) - в части перечисления (возврата) денежных средств при расчетах между головной организацией и ее обособленными подразделениями, не являющимися юридическими лицами, от приносящей доход деятельности - графы 4, 8.

По строке 540 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет (030800000)" отражаются остатки по счетам:

1 30801 730 - в части поступивших на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете 40105, сумм налогов, сборов и иных поступлений со счетов управлений Федерального казначейства, открытых на балансовом счете 40101, - графы 3 и 7; 1 30802 730(830) - в части поступивших на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете 40105, поступлений в иностранной валюте, а также поступлений в валюте Российской Федерации, минуя счета органов Федерального казначейства, в том числе нефтегазовых доходов и нефтегазовых трансфертов, и отражения Управлением Федерального казначейства по г. Москве передачи Уведомления о поступлениях в иностранной валюте в управление Федерального казначейства другого субъекта Российской Федерации - графы 3 и 7;

2(3) 30800 730(830) - в части расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, и со средствами во временном распоряжении - графы 4, 8 и 5, 9 соответственно.

По строке 550 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета (030900000)" отражаются остатки по счетам:

1 30900 730(830) - в части поступления (возврата) денежных средств на осуществление выплат из федерального бюджета и принятию произведенных кассовых расходов одним органом Федерального казначейства от другого органа Федерального казначейства расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами федерального бюджета - графы 3 и 7;

2 30900 730(830) - в части расчетов по поступлению (возврату) денежных средств от приносящей доход деятельности между головной организацией и ее обособленными подразделениями, не являющимися юридическими лицами, - графы 4 и 8.

По строке 701 "Поступления в бюджет по доходам (040201100)" отражаются остатки по счету 040201100, в том числе по:

2 40211 180 - в части поступления (возврата) денежных средств, полученных при расчетах между главным распорядителем (распорядителем) средств федерального бюджета и его подведомственными бюджетными учреждениями по приносящей доход деятельности, и денежных средств, полученных для обеспечения оперативно-розыскной деятельности, от главного распорядителя (распорядителя) средств федерального бюджета находящемуся в его ведении бюджетному учреждению - графы 4, 8.

По строке 705 "Выбытия средств бюджета за счет расходов (040201200)" отражаются остатки по счету 040201200, в том числе:

2 40211 241 - в части перечисления (возврата) денежных средств от приносящей доход деятельности между главным распорядителем (распорядителем) средств федерального бюджета и его подведомственными бюджетными учреждениями и распределения и перечисления денежных средств, предназначенных для обеспечения оперативно-розыскной деятельности, главным распорядителем (распорядителем) средств федерального бюджета находящемуся в его ведении бюджетному учреждению - графы 4, 8.

В консолидированном Балансе (ф. 0503140), представляемом в Федеральное казначейство, операции по расчетам в условиях ведения ЕКС и между главным распорядителем (распорядителем) средств федерального бюджета и подведомственными бюджетными учреждениями, а также между головной организацией и ее обособленными подразделениями, не являющимися юридическими лицами, в случае нахождения их на территории одного субъекта Российской Федерации отражению не подлежат.

В Балансе (ф. 0503140) на 1 января финансового года расчеты между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами от приносящей доход деятельности и со средствами, находящимся во временном распоряжении, по счетам 2(3) 21100 560, 2(3) 30800 730 не закрываются.

Баланс (ф. 0503140) формируется управлением Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений согласно Приложению 16 к настоящим Особенностям.