Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма)

│ Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского │

│ баланса (публикуемая форма) │

├──────┬────────────┬─────────────────────────────────────────────────────┤

│ 1 │ A102/16 │Балансовый счет N 102 в части незарегистрированного│

│ │ │уставного капитала кредитной организации │

├──────┼────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│ 2 │ A20321/3.1 │Балансовые счета N N 20321, 30126, 30226 в части│

├──────┼────────────┤сформированных в соответствии с Положением Банка│

│ 3 │ A30126/3.1 │России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке│

├──────┼────────────┤формирования кредитными организациями резервов на│

│ 4 │ A30226/3.1 │возможные потери", зарегистрированным Министерством│

├──────┼────────────┤юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N│

│ │ │7741, 2 июля 2007 года N 9739, 6 декабря 2007 года N│

│ │ │10639, 10 сентября 2008 года N 12260, 5 августа 2009│

│ │ │года N 14477, 17 декабря 2009 года N 15670 ("Вестник│

│ │ │Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля│

│ │ │2007 года N 39, от 17 декабря 2007 года N 69, от 17│

│ │ │сентября 2008 года N 49, от 12 августа 2009 года N│

│ │ │47, от 28 декабря 2009 года N 77) (далее - Положение│

│ │ │Банка России N 283-П), резервов на возможные потери│

│ │ │по остаткам средств на корреспондентских счетах│

│ │ │"НОСТРО" и на иных счетах, используемых для│

│ │ │межбанковских расчетов │

├──────┼────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│ 5 │ A40109/5.1 │Балансовый счет N 40109 в части задолженности│

│ │ │клиентов по средствам федерального бюджета,│

│ │ │выделенным на возвратной основе по отдельным│

│ │ │государственным программам, при отсутствии в│

│ │ │соглашении (договоре), заключенном между кредитной│

│ │ │организацией и Министерством финансов Российской│

│ │ │Федерации и (или) соответствующим федеральным│

│ │ │органом исполнительной власти, условия о том, что│

│ │ │кредитная организация выполняет исключительно│

│ │ │агентские функции или функции комиссионера │

├──────┼────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│ 6 │ A40109/9.1 │Балансовый счет N 40109 в части начисленных│

│ │ │процентов за пользование средствами федерального│

│ │ │бюджета, выделенными на возвратной основе по│

│ │ │отдельным государственным программам, при наличии в│

│ │ │соглашении (договоре), заключенном между кредитной│

│ │ │организацией и Министерством финансов Российской│

│ │ │Федерации и (или) соответствующим федеральным│

│ │ │органом исполнительной власти, условия о том, что│

│ │ │кредитная организация выполняет исключительно│

│ │ │агентские функции или функции комиссионера │

├──────┼────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│ 7 │ A50505/4 │Балансовый счет N 50505 в части долговых│

│ │ │обязательств, не погашенных в срок, оцениваемых по│

│ │ │справедливой стоимости через прибыль или убыток │

├──────┼────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│ 8 │ A50505/6.1 │Балансовый счет N 50505 в части долговых│

│ │ │обязательств, не погашенных в срок, имеющихся в│

│ │ │наличии для продажи │

├──────┼────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│ 9 │ A50507/4 │Балансовый счет N 50507 в части резервов на│

│ │ │возможные потери, сформированных под долговые│

│ │ │обязательства, не погашенные в срок, оцениваемые по│

│ │ │справедливой стоимости через прибыль или убыток │

├──────┼────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│ 10 │ A50507/6.2 │Балансовый счет N 50507 в части резервов на│

│ │ │возможные потери, сформированных под долговые│

│ │ │обязательства, не погашенные в срок, имеющиеся в│

│ │ │наличии для продажи │

├──────┼────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│ 11 │ A50319/17 │Балансовые счета N 50319, N 50719 в части резервов│

├──────┼────────────┤на возможные потери под операции кредитных│

│ 12 │ A50719/17 │организаций с резидентами офшорных зон,│

│ │ │сформированных в соответствии с Указанием Банка│

│ │ │России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании│

│ │ │и размере резерва на возможные потери под операции│

│ │ │кредитных организаций с резидентами офшорных зон",│

│ │ │зарегистрированным Министерством юстиции Российской│

│ │ │Федерации 15 июля 2005 года N 6799 ("Вестник Банка│

│ │ │России" от 27 июля 2005 года N 38) │

├──────┼────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│ 13 │ A60206/6.3 │Балансовый счет N 60206 в части резервов на│

│ │ │возможные потери, сформированных под инвестиции в│

│ │ │дочерние и зависимые юридические лица, созданные в│

│ │ │любой организационно-правовой форме, кроме│

│ │ │акционерного общества │

├──────┼────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│ 14 │ A/3.2 │Балансовые счета N 20317 и N 20318 в части│

│ │ │просроченной задолженности по депозитным счетам в│

│ │ │драгоценных металлах, открытым в кредитных│

│ │ │организациях │

├──────┼────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│ 15 │ A/5.2 │Балансовые счета N N 20321, 32115, 32311, 32403,│

│ │ │45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 51610, 51710,│

│ │ │51810, 51910, 60324 в части резервов на возможные│

│ │ │потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней│

│ │ │задолженности, сформированных в соответствии с│

│ │ │Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-│

│ │ │П "О порядке формирования кредитными организациями│

│ │ │резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и│

│ │ │приравненной к ней задолженности",│

│ │ │зарегистрированным Министерством юстиции Российской│

│ │ │Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006│

│ │ │года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10 декабря│

│ │ │2007 года N 10660, 23 января 2008 года N 10968, 22│

│ │ │мая 2008 года N 11730, 22 мая 2008 года N 11724, 30│

│ │ │июня 2008 года N 11903, 29 января 2009 года N 13219,│

│ │ │20 февраля 2009 года N 13414, 21 декабря 2009 года N│

│ │ │15772, 24 декабря 2009 года N 15811 ("Вестник Банка│

│ │ │России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года│

│ │ │N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007│

│ │ │года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 28 мая│

│ │ │2008 года N 25, от 4 июня 2008 года N 28, от 9 июля│

│ │ │2008 года N 36, от 4 февраля 2009 года N 7, от 4│

│ │ │марта 2009 года N 15, от 28 декабря 2009 года N 77)│

│ │ │(далее - Положение Банка России N 254-П), с учетом│

│ │ │корректировки на коэффициент (индекс) категории│

│ │ │качества обеспечения, либо в части резервов на│

│ │ │возможные потери, сформированных в соответствии с│

│ │ │Положением Банка России N 283-П │

├──────┼────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│ 16 │ A/5.3 │Балансовые счета N N 47408, 47423 в части требований│

│ │ │кредитной организации по сделкам, связанным с│

│ │ │отчуждением (приобретением) кредитной организацией│

│ │ │финансовых активов с одновременным предоставлением│

│ │ │контрагенту права отсрочки платежа (поставки│

│ │ │финансовых активов); │

│ │ │балансовый счет N 47404 в части прочих размещенных│

│ │ │средств, признаваемых ссудами в соответствии с│

│ │ │Приложением 1 к Положению Банка России N 254-П │

├──────┼────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│ 17 │ A/6.4 │Балансовые счета N N 60201, 60202, 60203, 60204,│

│ │ │60205 в части инвестиций в дочерние и зависимые│

│ │ │юридические лица, созданные в любой организационно-│

│ │ │правовой форме, кроме акционерного общества │

├──────┼────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│ 18 │ A/9.2 │Балансовые счета N N 30607, 47425, 60324 в части│

│ │ │резервов на возможные потери по прочим активам,│

│ │ │сформированных в соответствии с Положением Банка│

│ │ │России N 283-П │

├──────┼────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│ 19 │ A/9.3 │Балансовые счета N N 512, 513, 514, 515, 516, 517,│

│ │ │518, 519 в части начисленных процентных доходов и│

│ │ │дисконта по приобретенным (учтенным) кредитной│

│ │ │организацией векселям │

├──────┼────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│ 20 │ A/12 │Балансовый счет N 30214 в части средств расчетных│

│ │ │небанковских кредитных организаций - участников│

│ │ │расчетов; балансовый счет N 30601 в части средств│

│ │ │клиентов - кредитных организаций по брокерским│

│ │ │операциям с ценными бумагами и другими финансовыми│

│ │ │активами; │

│ │ │балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с│

│ │ │корреспондентских счетов клиентов - кредитных│

│ │ │организаций, но не проведенных по корреспондентскому│

│ │ │счету кредитной организации из-за недостаточности│

│ │ │средств │

├──────┼────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│ 21 │ A/13.1 │Балансовые счета N N 40806, 40809, 40812, 40814,│

│ │ │40815, 40818, 40819 в части остатков на лицевых│

│ │ │счетах по учету денежных средств физических лиц,│

│ │ │подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345│

│ │ │"Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию│

│ │ │денежных средств физических лиц, размещенных во│

│ │ │вклады" (далее - отчетность по форме 0409345) │

├──────┼────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│ 22 │ A/13.2 │Балансовые счета N N 522 и 52404 в части остатков на│

│ │ │лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов,│

│ │ │подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 │

├──────┼────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│ 23 │ A/14.1 │Балансовые счета N N 315, 316 в части обязательств│

│ │ │по возврату кредитору - кредитной организации│

│ │ │заимствованных ценных бумаг, оцениваемых по│

│ │ │справедливой стоимости через прибыль или убыток │

├──────┼────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│ 24 │ A/14.2 │Балансовые счета N N 423, 426, 427, 428, 429, 430,│

│ │ │431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440 в│

│ │ │части обязательств по возврату кредитору, не│

│ │ │являющемуся кредитной организацией, заимствованных│

│ │ │ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости│

│ │ │через прибыль или убыток │

├──────┴────────────┴─────────────────────────────────────────────────────┤