Счет 020126000 "Денежные средства учреждения на специальных счетах в кредитной организации"

82. Операции по поступлению денежных средств на аккредитивный счет автономного учреждения в кредитной организации оформляются следующими бухгалтерскими записями:

поступление денежных средств на аккредитивный счет автономного учреждения в кредитной организации в течение одного операционного дня отражается по дебету счета 020126510 "Поступления денежных средств учреждения на специальные счета в кредитной организации" и кредиту счета 020111610 "Выбытия денежных средств учреждения с лицевых счетов в органе казначейства";

поступление (зачисление) денежных средств на аккредитивный счет автономного учреждения, перечисленных в предыдущий операционный день, отражается по дебету счета 020126510 "Поступления денежных средств учреждения на специальные счета в кредитной организации" и кредиту счета 020123610 "Выбытия денежных средств учреждения в кредитной организации в пути";

поступление денежных средств в иностранной валюте на аккредитивный счет автономного учреждения в течение одного операционного дня отражается по дебету счета 020126510 "Поступления денежных средств учреждения на специальные счета в кредитной организации" и кредиту счета 020127610 "Выбытия денежных средств учреждения в иностранной валюте и драгоценных металлах со счетов в кредитной организации".

83. Операции по выбытию денежных средств с аккредитивного счета учреждения в кредитной организации оформляются следующими бухгалтерскими записями:

возврат средств с аккредитивного счета на лицевой счет в органе казначейства в течение одного операционного дня отражается по кредиту счета 020126610 "Выбытия денежных средств учреждения со специальных счетов в кредитной организации" и дебету счета 020111510 "Поступления денежных средств учреждения на лицевые счета в органе казначейства";

возврат средств с аккредитивного счета на лицевой счет в органе казначейства при условии их зачисления в операционный день, отличный от дня перечисления, отражается по кредиту счета 020126610 "Выбытия денежных средств учреждения со специальных счетов в кредитной организации" и дебету счета 020123510 "Поступления денежных средств учреждения в кредитной организации в пути";

возврат средств в иностранной валюте с аккредитивного счета на счет в кредитной организации в течение одного операционного дня отражается по кредиту счета 020126610 "Выбытия денежных средств учреждения со специальных счетов в кредитной организации" и дебету счета 020127510 "Поступления денежных средств учреждения в иностранной валюте и драгоценных металлах на счета в кредитной организации";

использование аккредитива отражается по кредиту счета 020126610 "Выбытия денежных средств учреждения со специальных счетов в кредитной организации" и дебету соответствующих счетов аналитического учета счетов 020600000 "Расчеты по выданным авансам" (020631000, 020634000), 030200000 "Расчеты по принятым обязательствам" (030231000, 030234000).