7. Средства в других банках

(Данное примечание относится к кредитам (депозитам),

предоставленным Группой банкам-контрагентам, включая Банк

России. В случае наличия в портфеле Группы приобретенных

кредитов рекомендуется соответствующим образом

скорректировать положения учетной политики по кредитам и

данные примечания.)

1p77 20YY 20XX

─────────────────────────────────────────────────────────────

IFRS7p8

(c) Кредиты и депозиты в других банках

Договоры покупки и обратной продажи

("обратное репо") с другими банками

IFRS7p16 Резерв под обесценение средств в других банках

─────────────────────────────────────────────────────────────

Итого кредитов банкам

─────────────────────────────────────────────────────────────

IFRS7p6 (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с

(B1) учетом их характеристик.)

Далее представлен анализ изменений резерва под обесценение

средств в других банках за год (по классам, определенным

Группой):

При- 20YY 20XX

ме-

чание

───────────────────────────────

IFRS7 Кредиты Дого- Кредиты Дого-

p16 и депо- воры и депо- воры

37p84 зиты в "обрат- зиты в "обрат-

других ного других ного

банках репо" банках репо"

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Резерв под обесценение

средств в других банках

на 1 января

IFRS7 Отчисления в резерв

p20(e) (Восстановление резерва)

под обесценение средств

в других банках в

течение года

Средства, списанные в

течение года как

безнадежные

Восстановление средств,

ранее списанных как

безнадежные

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Резерв под обесценение

средств в других

банках за 31 декабря

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

IFRS7p36- Средства в других банках не имеют обеспечения. Далее

37 приводится информация о качестве средств в других банках

в отношении кредитного риска по состоянию за 31 декабря

20YY года (Группа рассматривает возможность использования

внутренней классификации по качеству финансовых активов

в отношении кредитного риска при ее наличии):

Кредиты Договоры Итого

и депо- "обратно-

зиты в го репо"

других

банках

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Текущие и индивидуально необесцененные:

(в 20 крупнейших российских банках)

(в других российских банках)

(в крупных банках стран ОЭСР)

(в других банках стран ОЭСР)

(в других банках)

пересмотренные (то есть

реструктурированные) в 20YY году

(или альтернативная классификация:

с рейтингом AAA

с рейтингом от AA- до AA+

с рейтингом от A- до A+

с рейтингом ниже A-

не имеющие рейтинга

пересмотренные (то есть

реструктурированные) в 20YY году)

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого текущих и необесцененных

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Индивидуально обесцененные (общая сумма):

с задержкой платежа менее 30 дней

с задержкой платежа от 30 до 90 дней

с задержкой платежа от 90 до 180 дней

с задержкой платежа от 180 до 360 дней

с задержкой платежа свыше 360 дней

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого индивидуально обесцененных

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Средства в других банках до вычета

резерва

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Резерв под обесценение средств в других

банках

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого средств в других банках

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

IFRS7p36- Далее приводится информация о качестве средств в других

37 банках в отношении кредитного риска по состоянию за 31

декабря 20XX года (Группа рассматривает возможность

использования внутренней классификации по качеству финансовых

активов в отношении кредитного риска при ее наличии):

Кредиты Договоры Итого

и депо- "обратно-

зиты в го репо"

других

банках

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Текущие и индивидуально необесцененные:

(в 20 крупнейших российских банках)

(в других российских банках)

(в крупных банках стран ОЭСР)

(в других банках стран ОЭСР)

(в других банках)

пересмотренные (то есть

реструктурированные) в 20XX году

(или альтернативная классификация:

с рейтингом AAA

с рейтингом от AA- до AA+

с рейтингом от A- до A+

с рейтингом ниже A-

не имеющие рейтинга

пересмотренные (то есть

реструктурированные) в 20XX году)

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого текущих и необесцененных

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Индивидуально обесцененные (общая сумма):

с задержкой платежа менее 30 дней

с задержкой платежа от 30 до 90 дней

с задержкой платежа от 90 до 180 дней

с задержкой платежа от 180 до 360 дней

с задержкой платежа свыше 360 дней

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого индивидуально обесцененных

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Средства в других банках до вычета

резерва

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Резерв под обесценение средств в

других банках

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Итого средств в других банках

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

IFRS7p33 Основным фактором, который Группа принимает во внимание при

рассмотрении вопроса об обесценении средств в других банках,

является наличие или отсутствие просроченной задолженности.

На основании этого Группой выше представлен анализ по срокам

задолженности средств в других банках, которые в

индивидуальном порядке определены как обесцененные. Текущие

и индивидуально необесцененные средства в других банках

включают средства в других банках, договорные условия

которых были пересмотрены и которые в противном случае были

бы просроченными или индивидуально обесцененными.

По состоянию за 31 декабря 20YY года средства в других

банках в сумме _____ тысяч рублей (20XX: _______ тысяч

рублей) были размещены в Банке России сроком от ___ до ___

по эффективной ставке от ___ до ____%.

39p43 В течение 20YY года в консолидированном отчете о прибылях и

(AG64) убытках была отражена прибыль (убыток) в сумме ____ тысяч

39p63 рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей), связанная с

(AG84) предоставлением средств другим банкам по ставкам выше (ниже)

рыночных.

39p43(AG (Если первоначальная справедливая стоимость финансовых

76,76A) инструментов определена не на основании наблюдаемых рыночных

данных, доходы и расходы при первоначальном признании

отражаться не должны.)

IFRS7p15 По состоянию за 31 декабря 20YY года средства в других

(a) банках в сумме ____ тысяч рублей (20XX г.: ________ тысяч

рублей) были фактически обеспечены ценными бумагами,

приобретенными по договорам "обратного репо" по справедливой

стоимости ______ тысяч рублей (20XX г.: ______ тысяч), из

которых Группа имела право продать или перезаложить ценные

бумаги стоимостью ______ тысяч рублей (20XX г.: ______ тысяч

рублей).

IFRS7p25, См. примечание 39 в отношении оценочной справедливой

31 стоимости каждой категории сумм средств в других банках.

Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический

анализ средств в других банках представлен в примечании 35.

Информация по операциям со связанными сторонами представлена

в примечании 40.

(Рекомендуется раскрыть информацию о концентрации риска в

отношении понятия "крупный риск" для кредитов, превышающих

10% от капитала. См. примечание 36.)

IFRS7p34 По состоянию за 31 декабря 20YY года у Группы были остатки

(c) денежных средств в _____ (наименования других банков) (20XX

г.: ____ (наименования других банков) с общей суммой

средств, превышающей _________ тысяч рублей. Совокупная

сумма этих депозитов составляла ______ тысяч рублей (20XX г.:

______ тысяч рублей) или ____% от общей суммы средств в

других банках (20XX г.: ______%).

(Будучи активным участником банковских рынков, Группа имеет

существенную концентрацию кредитного риска в отношении

других финансовых учреждений. (В целом кредитный риск,

связанный с финансовыми учреждениями, оценивается в сумме

____ тысяч рублей (20XX г.: _______ тысяч рублей), куда

входят денежные средства и их эквиваленты, кредиты, депозиты

и прочие средства в других банках, дебиторская задолженность

по договорам "репо" и производные финансовые инструменты.)

Информация о переклассификации финансовых активов

представлена в примечании 3.