Лист 05. Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02)

Лист 05

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям,

финансовые результаты которых учитываются в особом порядке

(за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02)

Налогоплательщики, не осуществляющие операции,

подлежащие отражению в Листе 05,

данный Лист не представляют

Вид ┌─┐ 1 - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг

операции │ │ 2 - с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг

└─┘ 3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на

организованном рынке

4 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на

организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами

государственных ценных бумаг в результате новации

5 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на

организованном рынке, заключенным после 1 июля 2009 года, дата завершения

которых наступает с 1 января 2010 года

Показатели Код строки Сумма (руб.)

1 2 3

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Доход от выбытия, в т.ч. доход от погашения 010 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма отклонения от минимальной (расчетной) 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

цены └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Расходы, связанные с приобретением и 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма отклонения от максимальной (расчетной) 031 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

цены └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Итого прибыль (убыток) (стр. 010 + стр. 020 - 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

стр. 030 + стр. 031) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма корректировки прибыли (убытка) 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Налоговая база без учета убытков, полученных в ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

предыдущих налоговых периодах (стр. 040 - стр. 060 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

050) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма убытка или части убытка, полученного в ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) 070 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

периоде (периодах) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма убытка или части убытка, признаваемая в ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

отчетном (налоговом) периоде в целях 080 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

налогообложения, уменьшающая налоговую базу за └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

отчетный (налоговый) период

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу 090 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

на будущий отчетный (налоговый) период └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Сумма убытка по завершенным сделкам, которые 091 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

не погашены до 1 января 2010 года └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

Налоговая база (стр. 060 - стр. 080) 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┐ ┌─┐

└─┘ └─┘

┌─┐ ┌─┐

└─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

││0020││9205││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐

КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │

└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘