Рисунок 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)"

┌ - - - - - - ─┐

│ ┌┴┐

┌─┤НалПУАв │+│

│ └┬┤

│ └┬ - - - - - - ┘│

└ - - - - -\─ ─┘

│ \/

0..2

│ Сумма налога,

подлежащая уплате

│ в бюджет, по данным

налогоплательщика

│ (для организаций,

уплачивающих

│ авансовые платежи

и налог на прибыль

│ организаций)

┌──────────────┐ /───────\ ┌ - - - - - - ─┐

│ ┌┴┐ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐

┌─┤НалПУ │-├─┤-.-.-.-│-├─┼─┤НалПУМес │+│

│ │ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┤

│ └──────────────┘ \───────/ │ └┬ - - - - - - ┘│

│ Сумма налога, └ - - - - -\─ ─┘

│ подлежащая уплате │ \/

│ 0..4

│ │ Сумма налога,

│ подлежащая уплате

│ │ в бюджет, по данным

│ налогоплательщика

│ │ (для организаций,

│ уплачивающих

│ │ ежемесячные авансовые

│ платежи)

│ │ ┌ - - - - - - ─┐

│ │ ┌┴┐

│ └─┤НалПУПроц │+│

│ │ └┬┤

│ └┬ - - - - - - ┘│

│ └ - - - - -\─ ─┘

│ ┌─┐\/

│ 0..│ │

│ └─┘

│ Сумма налога,

│ подлежащая уплате в

│ бюджет, по данным

│ налогоплательщика

│ (для организаций,

│ уплачивающих налог

│ на прибыль организаций

│ с доходов в виде

│ процентов, а также

│ дивидендов)

│

│ ┌───────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ┌─┤│+│ attributes │

│ ┌ - - - - - - ─┐ │ │└─┘ │

│ ┌│ ┌┴┐ │ └───────────────┘

│ │РасчНал │-├───┤

│ ││ └┬┤ │ /───────\

│ └┬ - - - - - - ┘│ │ │ ├─┐

│ │ └ - - - - -\─ ─┘ └─┤-.-.-.-│+│

│ /───────\ \/ │ ├─┘

│ │ .─┐ ├─┐│ 0..3 \───────/

├─┤--/.─┼─┤-├┤ Расчет налога на

│ │ .─┘ └─┘ прибыль организаций

│ \───────/ │ (лист 02)

│

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ РаспрНалСубРФ

│ │ │ │

│ ┌ - - - - - - ─┐ ┌───────────────┐

│ │ ┌┴┐ ││┌─┐ │ │

│ └ ┤РаспрНалСубРФ│-├────┼┤│+│ attributes │

│ └┬┤ │└─┘ │ │

│ └┬ - - - - - - ┘│ │└───────────────┘

│ └ - - - - -\─ ─┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

│ \/┌─┐

│ 0..│ │

│ Расчет └─┘

│ распределения

│ авансовых платежей

│ и налога на прибыль

│ организаций в бюджет

│ субъекта Российской

│ Федерации организацией,

│ имеющей обособленные

│ подразделения

│ (приложение 5 к листу 02)

│

│ ┌ - - - - - - ─┐

│ ┌┴┐

│ ┌─┤НалДохДив │+│

│ └┬┤

│ │ └┬ - - - - - - ┘│

│ └ - - - - -\─ ─┘

│ │ \/┌─┐

│ 0..│ │

│ │ Расчет налога └─┘

│ на прибыль организаций

│ │ с доходов в виде

│ дивидендов (доходов

│ │ от долевого участия

│ в других организациях,

│ │ созданных на территории

│ Российской Федерации)

│ │ (раздел А)

│ ┌ - - - - - - ─┐ /───────\ ┌ - - - - - - ─┐

│ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐

├ ┤НалУдНА │-├─┤-.-.-.-│-├─┼─┤НалДохЦБ │+│

│ └┬┘ │ ├─┘ └┬┤

│ └ - - - - - - ─┘ \───────/ │ └┬ - - - - - - ┘│

│ Расчет налога на └ - - - - -\─ ─┘

│ прибыль организаций, │ \/┌─┐

│ удерживаемого налоговым 0..│ │

│ агентом (источником │ Расчет налога └─┘

│ выплаты доходов) на прибыль организаций

│ (лист 03) │ с доходов в виде

│ процентов по

│ │ государственным и

│ муниципальным

│ │ ценным бумагам

│ (раздел Б)

│ │ ┌ - - - - - - ─┐

│ ┌┴┐

│ └─┤РеестрСумДив │+│

│ └┬┤

│ └┬ - - - - - - ┘│

│ └ - - - - -\─ ─┘

│ ┌─┐\/

│ 0..│ │

│ └─┘

│ Реестр - расшифровка

│ сумм дивидендов

│ (процентов) (раздел В)

│ ┌ - - - - - - ─┐ ┌───────────────┐

│ │ ┌┴┐ │┌─┐ │

├─┤НалДохСтав │-├────────┤│+│ attributes │

│ │ └┬┤ │└─┘ │

│ └┬ - - - - - - ┘│ └───────────────┘

│ └ - - - - -\─ ─┘

│ ┌─┐\/

│ 0..│ │

│ └─┘

│ Расчет налога на прибыль

│ организаций с доходов,

┌───────────┐ /───────\ │ исчисленного по ставкам,

│ ┌┴┐ │ ├─┐ │ отличным от ставки,

─┤Прибыль │-├────────┤-.-.-.-│-├─┤ указанной в п. 1 ст. 284

│ └┬┘ │ ├─┘ НК (лист 04)

└───────────┘ \───────/ │ ┌ - - - - - - ─┐ ┌───────────────┐

Налоговая декларация ┌┴┐ │┌─┐ │

по налогу на прибыль ├─┤НалБазОпОсоб │-├────────┤│+│ attributes │

организаций └┬┤ │└─┘ │

│ └┬ - - - - - - ┘│ └───────────────┘

└ - - - - -\─ ─┘

│ ┌─┐\/

0..│ │

│ └─┘

Расчет налоговой базы по

│ налогу на прибыль

организаций по операциям,

│ финансовые результаты

которых учитываются

│ в особом порядке (за

исключением отраженных

│ в Приложении 3 к Листу

02) (лист 05)

│ ┌───────────────┐

│┌─┐ │

│ ┌─┤│+│ attributes │

│ │└─┘ │

│ │ └───────────────┘

│

│ │ ┌────────────────┐

│ │ ┌┴┐

│ │ ┌─┤ДоходНПФ │+│

│ │ │ └┬┘

│ │ │ └────────────────┘

│ │ Доход негосударственного

│ │ пенсионного фонда

│ │ │ ┌────────────────┐

│ │ │ ┌┴┐

│ │ ├─┤ДоходНПФСтРеф │+│

│ │ │ └┬┘

│ │ │ └────────────────┘

│ │ Доход негосударственного

│ ┌ - - - - - - - - ─┐ │ │ пенсионного фонда,

┌┴┐ │ │ рассчитанный исходя из

├─┤ДохРасНалБазаНПФ │-├───┤ │ ставки рефинансирования

└┬┘ │ │ Банка России и суммы

│ └─ - - - - - - - - ┘ │ │ размещенного резерва

Доходы, расходы и │ │ ┌ - - - - - - - ─┐

│ налоговая база, │ │ │ ┌┴┐

полученная │ ├─┤Расход │+│

│ негосударственным │ │ │ └┬┘

пенсионным фондом от │ │ └ - - - - - - - ─┘

│ размещения пенсионных │ │ Расходы

резервов (лист 06) │ │ ┌ - - - - - - - ─┐

│ │ │ │ ┌┴┐

│ ├─┤ОтчРазмРезУстав│+│

│ │ │ │ └┬┘

│ │ └ - - - - - - - ─┘

│ │ │ Отчисления от доходов,

│ │ полученных от размещения

│ │ │ пенсионных резервов,

│ │ направленных на

│ │ /───────\ │ формирование имущества,

│ │ ├─┐ │ предназначенного для

│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ обеспечения уставной

│ ├─┘ │ деятельности фонда

│ \───────/ │ ┌────────────────┐

│ │ ┌┴┐

│ ├─┤ПрибУб │+│

│ └┬┘

│ │ └────────────────┘

Прибыль (убыток)

│ │ ┌ - - - - - - - ─┐

│ ┌┴┐

│ ├─┤ВлЦБОргРын │+│

│ └┬┘

│ │ └ - - - - - - - ─┘

Формирование налоговой

│ │ базы от вложения в

ценные бумаги,

│ │ обращающиеся на

организованном рынке

│ │ ценных бумаг

┌ - - - - - - - ─┐

│ │ │ ┌┴┐

├─┤ВлЦБОргНеРын │+│

│ │ └┬┘

│ └ - - - - - - - ─┘

│ Формирование налоговой

│ базы от вложения в

│ ценные бумаги, не

│ обращающиеся на

│ организованном рынке

│ ценных бумаг

│ ┌ - - - - - - - ─┐

│ │ ┌┴┐

│ └─┤ДрИнвВлож │+│

│ └┬┘

│ └ - - - - - - - ─┘

Формирование налоговой

│ базы от осуществления

других инвестиций

│ ┌───────────────┐

│┌─┐ │

│ ┌─┤│+│ attributes │

┌ - - - - - - - - ─┐ │ │└─┘ │

│ ┌┴┐ │ └───────────────┘

├┤ЦелИспИмущ │-├─┤

└┬┘ │ /───────\ ┌──────────────┐ ┌───────────────┐

│└─ - - - - - - - - ┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │┌─┐ │

Отчет о целевом └─┤-.-.-.-│-├─┤СвЦелСред │-├──────┤│+│ attributes │

│ использовании │ ├─┘ │ └┬┤ │└─┘ │

имущества (в том числе \───────/ └┬─────────────┘│ └───────────────┘

│ денежных средств), └──────────\───┘

работ, услуг, ┌─┐\/

│ полученных в рамках 1..│ │

благотворительной └─┘

│ деятельности, целевых Сведения по полученным

поступлений, целевого целевым средствам

│ финансирования

(лист 07)

│

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ /───────\ ┌──────────────┐ ┌───────────────┐

│ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │┌─┐ │

└┤ДохНеУчНБ_РасхУчОКН │-├──┤-.-.-.-│-├─┤СвЦелСред │-├──────┤│+│ attributes │

└┬┘ │ ├─┘ │ └┬┤ │└─┘ │

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ \───────/ └┬─────────────┘│ └───────────────┘

Доходы, не учитываемые └──────────\───┘

при определении налоговой ┌─┐\/

базы, расходы, учитываемые 1..│ │

для целей налогообложения └─┘

отдельными категориями Сведения по полученным

налогоплательщиков целевым средствам

(прил.)