Письмо Банка России от 16.02.1996 N 240 (ред. от 09.07.1996) <Порядок открытия операционной кассы вне кассового узла коммерческим банком и его филиалами>

(в ред. письма ЦБ РФ от 09.07.96 N 297)

В соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ устанавливается следующий порядок открытия операционной кассы вне кассового узла коммерческим банком и его филиалами.

1. В целях улучшения кассового обслуживания населения коммерческий банк и его филиалы могут открывать, в случае необходимости, вне своих кассовых узлов операционные кассы по приему и выдаче вкладов, покупке и продаже ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей от населения (далее по тексту - операционные кассы).

2. Коммерческий банк и его филиалы на основании договора могут открывать операционные кассы на предприятиях и в организациях для обслуживания их рабочих и служащих по выдаче средств на оплату труда, зачислению заработков на счета по вкладам, приему и выдаче вкладов, покупке и продаже ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей (далее по тексту - операционные кассы).

3. Коммерческий банк (филиал) открывает вышеназванные операционные кассы с момента уведомления соответствующего территориального учреждения Банка России с указанием адреса и перечня выполняемых ими операций.

Эти кассы могут выполнять только те из числа перечисленных в пунктах 1, 2 настоящего письма операции, на совершение которых у коммерческого банка имеется лицензия, а у филиала - доверенность.

4. Оборудование операционных касс должно соответствовать единым требованиям по технической укрепленности и оборудованию сигнализацией помещений касс предприятий, изложенным в приложении N 3 к Порядку ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденному письмом Центрального банка Российской Федерации от 4 октября 1993 г. N 18.

5. По усмотрению коммерческого банка (филиала) денежная наличность и другие ценности по окончании работы операционных касс либо ежедневно инкассируются банком (филиалом), либо хранятся в кассе в пределах суммы, установленной банком исходя из предельного остатка, утвержденного в целом для банка. Вся денежная наличность сверх установленной суммы сдается в банк (филиал).

Операционная касса на предприятии (в организации) может превышать установленный ей предельный остаток кассы в дни (накануне) массовых выдач средств на оплату труда в размерах, необходимых для обеспечения предстоящих выплат в эти дни.

6. Коммерческий банк (филиал) должен обеспечить ежедневное отражение вкладных и других операций по соответствующим счетам баланса банка днем их совершения операционными кассами.

При необходимости коммерческий банк (филиал) может установить для операционной кассы вне кассового узла продленный рабочий день, т.е. предусмотреть работу кассы после окончания операционного дня банка (филиала). В этом случае указанная касса после окончания операционного дня банка (филиала) выполняет перечисленные в пунктах 1, 2 письма Банка России от 16.02.96 N 240 операции, кроме операций по приему и выдаче вкладов. Операции, совершенные кассой до окончания операционного дня банка (филиала), отражаются по счетам баланса банка этим днем, после окончания операционного дня - следующим днем. При этом операционная касса, работающая в условиях ежедневной инкассации, сдает денежную наличность в вечернюю кассу.

(п. 6 в ред. письма ЦБ РФ от 09.07.96 N 297)

7. Для учета денежной наличности операционных касс на балансе банка открывается счет N 033 "Операционная касса вне кассового узла".

По дебету этого счета проводятся в банке (филиале) суммы наличных денег, поступивших в операционную кассу по произведенным операциям, а также суммы подкреплений, поступивших от банка.

По кредиту счета проводятся суммы наличных денег, выплаченных операционной кассой, а также сданных в банк (филиал).

При ежедневной инкассации ценностей коммерческий банк (филиал) до начала операционного дня подкрепляет операционную кассу денежной наличностью. В условиях хранения наличных денег в операционной кассе подкрепление денежной наличностью производится банком по мере необходимости. Подкрепление операционной кассы осуществляется по кассовому расходному ордеру и отражается в балансе банка (филиала) по дебету балансового счета N 033 "Операционная касса вне кассового узла" и кредиту балансового счета N 031 "Касса коммерческого, кооперативного банка".

Поступление денежной наличности от операционной кассы отражается в балансе банка (филиала) по дебету балансового счета N 031 "Касса коммерческого, кооперативного банка" и кредиту балансового счета N 033 "Операционная касса вне кассового узла".

8. Поступления и выдачи наличных денег из операционных касс учитываются банком в отдельной ведомости по форме N 744 и отражаются в отчетности о кассовых оборотах (ф. ф. N 747 и N 748) коммерческого банка (филиала) по соответствующим символам днем их отражения в балансе банка.

В связи с введением нового порядка открытия коммерческим банком (филиалом) операционной кассы вне кассового узла отменяются письма Банка России: от 22.02.95 N 29-2-1/236 и от 02.08.95 N 181.

Доведите настоящие указания до коммерческих банков.

Первый заместитель Председателя

Центрального банка

Российской Федерации

А.В.ВОЙЛУКОВ