Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году (ДокумНБО) (Таблица 4.11)

┌──────────────────────────────┬──────────────┬────────┬─────────┬──────────┬──────────────────────────────┐

│ Наименование элемента │ Сокращенное │Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная информация │

│ │ наименование │ типа │элемента │обязатель-│ │

│ │(код) элемента│элемента│ │ности │ │

│ │ │ │ │элемента │ │

├──────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Регистрационный номер │ РегНом │ А │ T(1-20) │ О │ │

│документа отчетности │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Код документа по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент <КНДТип> │

│ │ │ │ │ │Принимает значение в │

│ │ │ │ │ │соответствии с Классификатором│

│ │ │ │ │ │налоговых документов │

├──────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Дата подписания │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │

│налогоплательщиком документа │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │

│налоговой отчетности │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Место представления │ ДокПредст │ А │ T(=3) │ НК │Значение выбирается из │

│декларации, указанное в │ │ │ │ │Справочника кодов вида мест │

│декларации │ │ │ │ │представления декларации │

│ │ │ │ │ │налогоплательщиком (Прил. 1) │

├──────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Дополнительные реквизиты, │ ДопСвед │ А │T(1-255) │ Н │ │

│позволяющие идентифицировать │ │ │ │ │ │

│декларацию │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Статус налогоплательщика, │ СтатусНП │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение (Приказ ФНС│

│указанный в декларации │ │ │ │ │России от 16.03.2007 N ММ-3- │

│ │ │ │ │ │10/138@) │

│ │ │ │ │ │ 01 - юридическое лицо | │

│ │ │ │ │ │ 02 - налоговый агент | │

│ │ │ │ │ │ 09 - индивидуальный │

│ │ │ │ │ │ предприниматель | │

│ │ │ │ │ │ 10 - частный нотариус | │

│ │ │ │ │ │ 11 - адвокат, учредивший │

│ │ │ │ │ │ адвокатский кабинет | │

│ │ │ │ │ │ 12 - глава крестьянского │

│ │ │ │ │ │ (фермерского) хозяйства | │

│ │ │ │ │ │ 13 - иное физическое лицо | │

│ │ │ │ │ │ 14 - налогоплательщик, │

│ │ │ │ │ │ производящий выплаты │

│ │ │ │ │ │ физическим лицам (пп. 1 п.│

│ │ │ │ │ │ 1 ст. 235 НК РФ) │

├──────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Период, за который │ПризПериодОтч │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение в │

│представлена отчетность │ │ │ │ │соответствии со Справочником │

│ │ │ │ │ │кодов, определяющих налоговый │

│ │ │ │ │ │(отчетный) период (Прил. 2) │

├──────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Срок представления │ СрокПредДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │

│налогоплательщиком в │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │

│налоговый орган │ │ │ │ │ │

│соответствующей отчетности │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Дата представления │ ДатаПредДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │

│налогоплательщиком отчетности │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │

│(по факту регистрации в │ │ │ │ │ │

│налоговом органе/ │ │ │ │ │ │

│специализированным оператором │ │ │ │ │ │

│связи/в почтовом отделении │ │ │ │ │ │

│связи) │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Вид документа отчетности │ НомерКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │

│(номер корректировки) │ │ │ │ │0 - для первичного документа, │

│ │ │ │ │ │ . │

│ │ │ │ │ │1 - 999 - для корректирующего │

│ │ │ │ │ │ . │

│ │ │ │ │ │документа │

├──────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Способ представления │ СпособПредДок│ А │ T(=1) │ ОК │ Принимает значение: │

│отчетности налогоплательщиком │ │ │ │ │ 1 - лично | │

│(лично - 1, по почте - 2, │ │ │ │ │ 2 - по почте | │

│через представителя - 3) │ │ │ │ │ 3 - через представителя │

├──────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Форма представления │ ФормПредДок │ А │ T(=1) │ ОК │ Принимает значение: │

│отчетности налогоплательщиком │ │ │ │ │ 1 - на бумажном носителе | │

│(на бумажном носителе - 1, на │ │ │ │ │ 2 - на бумажном носителе с │

│бумажном носителе с копией в │ │ │ │ │ копией в электронном виде |│

│электронном виде - 2, по │ │ │ │ │ 3 - по каналам связи | │

│каналам связи - 3, на │ │ │ │ │ 4 - на магнитном носителе с │

│магнитном носителе с ЭЦП - 4) │ │ │ │ │ ЭЦП │

├──────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Состояние обработки │ СостоянДок │ А │ T(=1) │ ОК │ Принимает значение: │

│документа, т.е. последний │ │ │ │ │ 1 - зарегистрирован | │

│завершенный этап обработки │ │ │ │ │ 2 - введен в БД АИС | │

│налоговым органом │ │ │ │ │ 3 - проведено начисление в │

│представленной │ │ │ │ │ карточку "Расчеты с │

│налогоплательщиком отчетности │ │ │ │ │ бюджетом" по сведениям │

│(зарегистрирована - 1, введена│ │ │ │ │ налогоплательщика │

│в БД АИС - 2, проведено │ │ │ │ │ │

│начисление в карточку │ │ │ │ │ │

│"Расчеты с бюджетом" по │ │ │ │ │ │

│сведениям налогоплательщика - │ │ │ │ │ │

│3) │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Сумма по декларации (Итоговая │ СумДеклар │ А │ N(17.2) │ Н │Элемент обязателен при │

│сумма исчисленного │ │ │ │ │значении <СостоянДок> = <2> | │

│налогоплательщиком налога к │ │ │ │ │<3> │

│начислению (+)/уменьшению (-) │ │ │ │ │ │

│в целом по документу) │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Итоговая сумма операции │ СумКРБ │ А │ N(17.2) │ Н │Элемент обязателен при │

│(налога), проведенная в │ │ │ │ │значении <СостоянДок> = <3> │

│карточку "Расчеты с бюджетом" │ │ │ │ │ │

│налогоплательщика по данному │ │ │ │ │ │

│документу │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Код бюджетной классификации │ КБК │ А │ T(=20) │ НК │Типовой элемент <КБКТип> │

│по проведенной операции в КРБ │ │ │ │ │Элемент обязателен при │

│ │ │ │ │ │значении <СостоянДок> = <3> │

│ │ │ │ │ │Принимает значение в │

│ │ │ │ │ │соответствии с Классификатором│

│ │ │ │ │ │кодов бюджетной классификации │

├──────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Код по ОКАТО по проведенной │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ НК │Типовой элемент <ОКАТОТип> │

│операции в КРБ │ │ │ │ │Элемент обязателен при │

│ │ │ │ │ │значении <СостоянДок> = <3> │

│ │ │ │ │ │Значение выбирается в │

│ │ │ │ │ │соответствии с Общероссийским │

│ │ │ │ │ │классификатором объектов │

│ │ │ │ │ │административно- │

│ │ │ │ │ │территориального деления │

├──────────────────────────────┼──────────────┼────────┼─────────┼──────────┼──────────────────────────────┤

│Дата проведения операции в │ ДатаПровОпер │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент <ДатаТип> │

│карточку "Расчеты с бюджетом" │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │

│налогоплательщика по данному │ │ │ │ │Элемент обязателен при │

│документу в соответствии с │ │ │ │ │значении <СостоянДок> = <3> │

│состоянием обработки │ │ │ │ │ │

│отчетности │ │ │ │ │ │

└──────────────────────────────┴──────────────┴────────┴─────────┴──────────┴──────────────────────────────┘