Глава 5. Оценка активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов. Определение стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов и чистых активов паевых инвестиционных фондов
Глава 5. Оценка активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов. Определение стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов и чистых активов паевых инвестиционных фондов.
A. Формирование резерва для возмещения предстоящих расходов, связанных с доверительным управлением открытого паевого инвестиционного фонда, осуществляется нарастающим итогом в течение календарного года путем его ежедневного увеличения
B. Размер сформированного резерва для возмещения предстоящих расходов, связанных с доверительным управлением открытым паевым инвестиционным фондом, уменьшается на суммы возмещенных в течение календарного года расходов
C. Допускается формирование резерва для возмещения предстоящих расходов, связанных с доверительным управлением инвестиционными резервами акционерных инвестиционных фондов, а также интервальными и закрытыми паевыми инвестиционными фондами, за счет имущества, составляющего такие резервы (фонды)
D. Расчетная величина расходов, связанных с доверительным управлением открытым паевым инвестиционным фондом, подлежащих возмещению за счет имущества, составляющего такой фонд, считается равной максимальному размеру указанных расходов, предусмотренному в правилах доверительного управления открытым паевым инвестиционным фондом
Стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда или чистых активов паевого инвестиционного фонда, в том числе среднегодовая стоимость чистых активов, а также стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда в расчете на одну акцию и расчетная стоимость инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда определяются в рублях с точностью не меньшей чем до:
C. Четырех знаков после запятой
Представляемая в составе информации о забалансовых рисках акционерного или паевого инвестиционного фонда информация о требованиях и обязательствах по фьючерсным контрактам определяется
A. Исходя из количества контрактов и их котировальных цен
B. Исходя из количества контрактов и их цен исполнения
C. Только исходя из количества контрактов
D. Путем суммирования общих размеров обязательств по контрактам
Стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда определяется:
C. Ежемесячно по состоянию на последний день календарного месяца
D. Периодичность устанавливается управляющей компанией фонда
После завершения формирования открытого паевого инвестиционного фонда стоимость чистых активов определяется
C. Ежемесячно по состоянию на последний рабочий день месяца
D. Периодичность устанавливается управляющей компанией фонда
Представляемая в составе информации о забалансовых рисках акционерного или паевого инвестиционного фонда информация о требованиях и обязательствах по форвардным контрактам должна содержать сведения об объеме открытых позиций по таким сделкам (контрактам), определенном в следующем порядке
A. Исходя из количества контрактов и их котировальных цен
B. Исходя из количества контрактов и их цен исполнения
C. Только исходя из количества контрактов
D. Путем суммирования общих размеров обязательств по контрактам
После завершения формирования закрытого паевого инвестиционного фонда стоимость его чистых активов определяется:
I. Ежемесячно на последний рабочий день календарного месяца;
II. В случае погашения паев - на день окончания срока приема заявок на приобретение паев;
III. В случае погашения паев - на день, следующий за днем окончания срока приема заявок на приобретение паев;
IV. В случае увеличения количества паев - на день окончания срока приема заявок на приобретение паев;
V. В случае увеличения количества паев - на день, следующий за днем окончания срока приема заявок на приобретение паев.
Признаваемая котировка ценной бумаги, включенной в состав активов паевого или акционерного инвестиционного фонда и допущенной к обращению через организатора торговли, определяется как средневзвешенная цена по сделкам, совершенным с этой ценной бумагой в течение одного торгового дня, если число таких сделок составляет не менее
Признаваемая котировка ценной бумаги, включенной в состав активов паевого или акционерного инвестиционного фонда, отсутствует в случае, если с ценной бумагой
A. В течение последних 5 торговых дней через организатора торговли было совершено менее 10 сделок
B. В течение последних 5 торговых дней через организатора торговли было совершено менее 20 сделок
C. В течение последних 10 торговых дней через организатора торговли было совершено менее 10 сделок
D. В течение последних 10 торговых дней через организатора торговли было совершено менее 20 сделок
Оценочная стоимость ценной бумаги, включенной в состав активов паевого или акционерного инвестиционного фонда и не допущенной к обращению через организатора торговли
A. Определяется управляющей компанией фонда
B. Определяется оценщиком фонда
C. Является ценой приобретения данной бумаги
Оценщиком паевого или акционерного инвестиционного фонда определяется оценочная стоимость следующих активов:
I. Ценные бумаги, не допущенные к обращению через организатора торговли;
II. Ценные бумаги, допущенные к обращению через организатора торговли;
III. Паи паевых инвестиционных фондов;
V. Доли в уставных капиталах российских обществ с ограниченной ответственностью.
Увеличение суммы резерва предстоящих расходов на выплату вознаграждения управляющей компании и оплату услуг специализированного депозитария, аудитора, оценщика и реестродержателя фонда происходит в открытом паевом фонде
Увеличение суммы резерва предстоящих расходов на выплату вознаграждения управляющей компании и оплату услуг специализированного депозитария, аудитора, оценщика и реестродержателя фонда происходит в интервальном паевом фонде
Расчет признаваемой котировки ценных бумаг осуществляется при условии, что объем сделок, по которым рассчитывается их средневзвешенная цена, составляет не менее
Увеличение суммы резерва предстоящих расходов на выплату вознаграждения управляющей компании и оплату услуг специализированного депозитария, аудитора, оценщика и реестродержателя фонда происходит в акционерном инвестиционном фонде
Какое изменение признаваемых котировок ценных бумаг, составляющих активы акционерного или паевого инвестиционного фонда, считается существенным и подлежит отнесению к событиям, которые могут оказать существенное влияние на стоимость чистых активов фонда?
A. На 2 и более процента за отчетный квартал
B. На 3 и более процента за отчетный квартал
C. На 5 и более процентов за отчетный квартал
D. На 10 и более процентов за отчетный квартал
Пояснительная записка к справке о стоимости чистых активов должна содержать информацию о фактах совершения ошибок, приведших к изменению расчетной стоимости инвестиционного пая паевого фонда на
В справку о стоимости чистых активов акционерного или паевого инвестиционного фонда включаются следующие обязательства фонда:
I. Ценные бумаги, не имеющие признаваемой котировки;
II. Резервы предстоящих расходов на выплату вознаграждения;
III. Кредиторская задолженность;
V. Имущественные права на недвижимость.
Представляемая в составе информации о забалансовых рисках акционерного или паевого инвестиционного фонда информация о требованиях и обязательствах по опционам должна содержать сведения об объеме открытых позиций по таким сделкам (контрактам), определенном в следующем порядке:
A. Исходя из количества контрактов и их котировальных цен
B. Исходя из количества контрактов и их цен исполнения
C. Только исходя из количества контрактов
D. Путем суммирования общих размеров обязательств по контрактам
Правила определения стоимости активов акционерного или паевого инвестиционного фонда и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов, согласовываются со специализированным депозитарием фонда не позднее чем
A. За 1 месяц до начала календарного года
B. За 2 месяца до начала календарного года
C. За 3 месяца до начала календарного года
D. За 6 месяцев до начала календарного года
Правила определения стоимости активов акционерного или паевого инвестиционного фонда и величины обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов, представляются в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг в течение
A. 3 рабочих дней с даты их утверждения и согласования
B. 5 рабочих дней с даты их утверждения и согласования
C. 10 рабочих дней с даты их утверждения и согласования
D. 15 рабочих дней с даты их утверждения и согласования
В процессе расчета стоимости активов акционерного или паевого инвестиционного фонда при определении оценочной стоимости облигаций, составляющих имущество фонда, действует следующее правило: в случае неисполнения эмитентом обязательств по выплате суммы основного долга по облигации в течение 30 дней ее оценочная стоимость уменьшается на дату истечения указанного срока на
В процессе расчета стоимости активов акционерного или паевого инвестиционного фонда при определении оценочной стоимости облигаций, составляющих имущество фонда, действует следующее правило: в случае неисполнения эмитентом обязательств по выплате суммы основного долга по облигации в течение 30 дней ее оценочная стоимость уменьшается на дату истечения указанного срока на 30%, а в дальнейшем ежедневно уменьшается на величину, определяемую исходя из
В случае, если ценные бумаги допущены к торгам двумя или более российскими организаторами торговли на рынке ценных бумаг, их признаваемая котировка определяется по результатам торгов у организатора торговли
A. Имеющего в течение торгового дня максимальный объем сделок с указанными бумагами по совокупной стоимости заключенных сделок
B. Имеющего в течение торгового дня максимальный объем сделок с указанными бумагами по совокупному количеству бумаг, по которым заключены сделки
C. Имеющего в течение торгового дня максимальное количество заключенных сделок с указанными бумагами
D. Указанного в Правилах или выбранного в соответствии с этими Правилами
При определении оценочной стоимости российских акций, составляющих имущество паевого инвестиционного фонда, в случае, если в течение последних 10 торговых дней совершено менее 10 сделок с этими бумагами, их оценочная стоимость
I. Определяется как средневзвешенная цена, рассчитанная по сделкам, совершенным с этими бумагами в течение последних 15 торговых дней, если число таких сделок составляет не менее 10;
II. Признается равной последней признаваемой котировке;
III. Признается равной цене приобретения, если с момента их приобретения они не имели признаваемой котировки;
IV. Признается равной номинальной стоимости.
При определении оценочной стоимости инвестиционных паев, составляющих имущество паевого инвестиционного фонда, в случае, если в течение последних 10 торговых дней совершено менее 10 сделок с этими бумагами, их оценочная стоимость
A. Определяется как средневзвешенная цена, рассчитанная по сделкам, совершенным с этими бумагами в течение последних 15 торговых дней, если число таких сделок составляет не менее 10
B. Признается равной цене приобретения
C. Признается равной последней признаваемой котировке
D. Признается равной расчетной стоимости паев на дату определения стоимости активов или на последнюю дату ее расчета, предшествующую дате определения стоимости активов
При определении оценочной стоимости российских акций, составляющих имущество паевого инвестиционного фонда, в случае, если в течение последних 2 торговых дней совершено менее 10 сделок с этими бумагами, их оценочная стоимость
A. Определяется как средневзвешенная цена, рассчитанная по сделкам, совершенным с этими бумагами в течение последних 3 торговых дней, если число таких сделок составляет не менее 10
B. Определяется как средневзвешенная цена, рассчитанная по сделкам, совершенным с этими бумагами в течение последних 4 торговых дней, если число таких сделок составляет не менее 10
C. Определяется как средневзвешенная цена, рассчитанная по сделкам, совершенным с этими бумагами в течение последних 5 торговых дней, если число таких сделок составляет не менее 10
D. Признается равной номинальной стоимости
При определении оценочной стоимости российских акций, составляющих имущество паевого инвестиционного фонда, в случае, если в течение последних 5 торговых дней совершено менее 10 сделок с этими бумагами, их оценочная стоимость
A. Определяется как средневзвешенная цена, рассчитанная по сделкам, совершенным с этими бумагами в течение последних 7 торговых дней, если число таких сделок составляет не менее 10
B. Определяется как средневзвешенная цена, рассчитанная по сделкам, совершенным с этими бумагами в течение последних 10 торговых дней, если число таких сделок составляет не менее 10
C. Признается равной последней признаваемой котировке
D. Признается равной цене приобретения
При определении оценочной стоимости российских акций, составляющих имущество паевого инвестиционного фонда, в случае, если в течение последних 3 торговых дней совершено менее 10 сделок с этими бумагами, их оценочная стоимость
A. Определяется как средневзвешенная цена, рассчитанная по сделкам, совершенным с этими бумагами в течение последних 4 торговых дней, если число таких сделок составляет не менее 10
B. Определяется как средневзвешенная цена, рассчитанная по сделкам, совершенным с этими бумагами в течение последних 5 торговых дней, если число таких сделок составляет не менее 10
C. Признается равной цене приобретения
D. Признается равной номинальной стоимости
Оценочная стоимость следующих видов ценных бумаг признается равной средней цене закрытия рынка, раскрываемой информационной системой "Блумберг" (Bloomberg)
I. Еврооблигаций иностранных коммерческих организаций;
II. Ценных бумаг международных финансовых организаций;
III. Облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации;
IV. Еврооблигаций российских хозяйственных обществ.
Оценочная стоимость следующих видов ценных бумаг признается равной средней цене закрытия рынка, раскрываемой информационной системой "Блумберг" (Bloomberg)
I. Ценных бумаг международных финансовых организаций;
II. Ценных бумаг иностранных государств;
III. Депозитарных расписок на акции российских акционерных обществ, размещаемых на зарубежных фондовых биржах;
IV. Акций иностранных акционерных обществ, прошедших листинг на зарубежных фондовых биржах.
Оценочная стоимость государственных ценных бумаг Российской Федерации, условия эмиссии и обращения которых не предусматривают возможности их обращения на вторичном рынке, признается равной
A. Цене их приобретения, рассчитанной по методу оценки по средней стоимости (без учета расходов, связанных с их приобретением)
B. Цене их приобретения, рассчитанной по методу оценки по средней стоимости (с учетом расходов, связанных с их приобретением)
D. Цене погашения, определяемой Минфином России
Оценочная стоимость ценных бумаг иностранных государств, условия эмиссии и обращения которых не предусматривают возможности их обращения на вторичном рынке, признается равной
A. Цене их приобретения, рассчитанной по методу оценки по средней стоимости (без учета расходов, связанных с их приобретением)
B. Цене их приобретения, рассчитанной по методу оценки по средней стоимости (с учетом расходов, связанных с их приобретением)
D. Цене погашения, определяемой эмитентом указанных бумаг
Оценочная стоимость акций дополнительного выпуска, включенных в состав активов акционерного или паевого инвестиционного фонда в результате размещения этих акций путем распределения среди акционеров, признается равной
A. Номинальной стоимости акций выпуска, по отношению к которому такой выпуск является дополнительным
B. Оценочной стоимости акций выпуска, по отношению к которому такой выпуск является дополнительным
C. Цене приобретения акций выпуска, по отношению к которому такой выпуск является дополнительным
D. Балансовой (учетной) стоимости акций выпуска, по отношению к которому такой выпуск является дополнительным
Оценочная стоимость акций дополнительного выпуска, включенных в состав активов акционерного или паевого инвестиционного фонда в результате размещения этих акций путем конвертации в них конвертируемых бумаг, составлявших указанные активы, признается равной
A. Номинальной стоимости акций выпуска, по отношению к которому такой выпуск является дополнительным
B. Оценочной стоимости акций выпуска, по отношению к которому такой выпуск является дополнительным
C. Цене приобретения акций выпуска, по отношению к которому такой выпуск является дополнительным
D. Балансовой (учетной) стоимости акций выпуска, по отношению к которому такой выпуск является дополнительным
Оценочная стоимость акций дополнительного выпуска, включенных в состав активов акционерного или паевого инвестиционного фонда в результате конвертации в эти акции акций, составлявших указанные активы, при реорганизации в форме присоединения, признается равной
A. Номинальной стоимости акций выпуска, по отношению к которому такой выпуск является дополнительным
B. Оценочной стоимости акций выпуска, по отношению к которому такой выпуск является дополнительным
C. Цене приобретения акций выпуска, по отношению к которому такой выпуск является дополнительным
D. Балансовой (учетной) стоимости акций выпуска, по отношению к которому такой выпуск является дополнительным
Оценочная стоимость облигаций дополнительного выпуска, включенных в состав активов акционерного или паевого инвестиционного фонда в результате размещения путем конвертации в них конвертируемых облигаций, составлявших указанные активы, признается равной:
A. Номинальной стоимости облигаций выпуска, по отношению к которому такой выпуск является дополнительным
B. Оценочной стоимости облигаций выпуска, по отношению к которому такой выпуск является дополнительным
C. Цене приобретения облигаций выпуска, по отношению к которому такой выпуск является дополнительным
D. Балансовой (учетной) стоимости облигаций выпуска, по отношению к которому такой выпуск является дополнительным
Оценочная стоимость акций, включенных в состав активов акционерного или паевого инвестиционного фонда в результате конвертации при дроблении акций, составлявших указанные активы, признается равной оценочной стоимости конвертированных акций
A. Деленной на коэффициент конвертации
B. Умноженной на коэффициент конвертации
C. Деленной на коэффициент дробления
D. Умноженной на коэффициент дробления
Оценочная стоимость акций, включенных в состав активов акционерного или паевого инвестиционного фонда в результате конвертации при консолидации акций, составлявших указанные активы, признается равной оценочной стоимости конвертированных акций
A. Деленной на коэффициент конвертации
B. Умноженной на коэффициент конвертации
C. Деленной на коэффициент консолидации
D. Умноженной на коэффициент консолидации
Оценочная стоимость акций, включенных в состав активов акционерного или паевого инвестиционного фонда в результате конвертации в них акций, составлявших указанные активы, при реорганизации в форме слияния, признается равной оценочной стоимости конвертированных акций
A. Деленной на коэффициент конвертации
B. Умноженной на коэффициент конвертации
C. Деленной на коэффициент консолидации
D. Умноженной на коэффициент консолидации
Оценочная стоимость акций вновь созданного в результате реорганизации в форме разделения или выделения акционерного общества, включенных в состав активов акционерного или паевого инвестиционного фонда в результате конвертации в них акций, составлявших указанные активы, признается равной оценочной стоимости конвертированных акций
A. Деленной на коэффициент конвертации
B. Умноженной на коэффициент конвертации
C. Деленной на коэффициент дробления
D. Умноженной на коэффициент дробления
Оценочная стоимость акций вновь созданного в результате реорганизации в форме выделения акционерного общества, включенных в состав активов акционерного или паевого инвестиционного фонда в результате их распределения среди акционеров реорганизованного акционерного общества, признается равной
A. Оценочной стоимости акций реорганизованного акционерного общества
B. Оценочной стоимости акций реорганизованного акционерного общества, деленной на коэффициент конвертации
C. Оценочной стоимости акций реорганизованного акционерного общества, умноженной на коэффициент конвертации
Оценочная стоимость облигаций нового выпуска, включенных в состав активов акционерного или паевого инвестиционного фонда в результате конвертации в них облигаций, составлявших указанные активы, при реорганизации эмитента таких облигаций признается равной
A. Оценочной стоимости конвертированных облигаций
B. Оценочной стоимости конвертированных облигаций, деленной на коэффициент конвертации
C. Оценочной стоимости конвертированных облигаций, умноженной на коэффициент конвертации
Оценочная стоимость имущества акционерного или паевого инвестиционного фонда, оценка которого производится оценщиком, признается равной итоговой величине стоимости этого имущества, содержащейся в отчете о его оценке, если с даты составления отчета прошло не более
Стоимость чистых активов акционерного или паевого инвестиционного фонда определяется
A. По состоянию на 18 часов московского времени
B. По состоянию на 19 часов московского времени
C. По состоянию на 20 часов московского времени
D. Время расчета устанавливается управляющей компанией паевого инвестиционного фонда или акционерным инвестиционным фондом
Пояснительная записка к справке о стоимости чистых активов акционерного или паевого инвестиционного фонда должна содержать информацию о фактах совершения ошибок, приведших к изменению стоимости чистых активов в расчете на одну акцию акционерного инвестиционного фонда или расчетной стоимости инвестиционного пая паевого фонда на
Выраженные в иностранной валюте активы и обязательства акционерного или паевого инвестиционного фонда принимаются в расчет стоимости чистых активов
A. В валюте, в которой выражены указанные активы или обязательства
B. В рублях по курсу ММВБ на момент определения стоимости чистых активов
C. В рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на момент определения стоимости чистых активов
D. В рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на день, предшествующий дню расчета стоимости чистых активов
В случае приостановления выдачи, погашения и обмена инвестиционных паев паевого фонда стоимость чистых активов такого фонда определяется
A. На дату принятия решения о приостановлении выдачи, погашения и обмена паев
B. На дату принятия решения о возобновлении выдачи, погашения и обмена паев
C. На дату приостановления выдачи, погашения и обмена паев
D. На дату возобновления выдачи, погашения и обмена паев
Стоимость чистых активов интервального паевого инвестиционного фонда определяется:
I. Ежемесячно на последний календарный день календарного месяца;
II. Ежемесячно на последний рабочий день календарного месяца;
III. На первый день срока приема заявок на приобретение, погашение и обмен паев;
IV. На последний день срока приема заявок на приобретение, погашение и обмен паев.
В закрытом паевом фонде в случае погашения инвестиционных паев стоимость чистых активов определяется
A. На день, предшествующий дню начала срока приема заявок на приобретение паев
B. На день начала срока приема заявок на приобретение паев
C. На день окончания срока приема заявок на приобретение паев
D. На день, следующий за днем окончания срока приема заявок на приобретение паев
В закрытом паевом фонде в случае увеличения количества выданных инвестиционных паев стоимость чистых активов определяется
A. На день, предшествующий дню начала срока приема заявок на приобретение паев
B. На день начала срока приема заявок на приобретение паев
C. На день окончания срока приема заявок на приобретение паев
D. На день, следующий за днем окончания срока приема заявок на приобретение паев
Стоимость чистых активов интервального паевого инвестиционного фонда до завершения его формирования определяется:
Стоимость чистых активов закрытого паевого инвестиционного фонда до завершения его формирования определяется:
Стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда определяется:
C. Ежемесячно по состоянию на последний рабочий день месяца
D. Ежемесячно по состоянию на последний календарный день месяца
С какой периодичностью должна определяться стоимость чистых активов в открытом паевом фонде?
A. Каждый рабочий день по состоянию на конец рабочего дня
B. Каждый рабочий день по состоянию на начало рабочего дня, следующего за отчетным
C. Каждый рабочий день по состоянию на 19 часов московского времени
D. Каждый рабочий день по состоянию на 20 часов московского времени
В случае, если дебиторская задолженность, возникшая в результате совершения сделок с активами акционерного или паевого инвестиционного фонда, не погашена по истечении 6 месяцев с даты, когда она должна быть погашена, сумма этой задолженности на дату истечения указанного срока уменьшается для целей определения стоимости чистых активов фонда:
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей