Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

┌──────────────┐

│┌─┐ │

││-│ attributes│

│└─┘ └──────┐

│ ┌──────────────────┐│

│ │ИдФайл ││

┌┤ └──────────────────┘│

││ Идентификатор файла │

││ ┌─────────────────┐ │

││ │ВерсПрог │ │

││ └─────────────────┘ │

││ Версия передающей │

││ программы │

││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐

││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │

││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│

││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐

│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │КНД ││

│ │ └──────────────────┘│

│ │ Код формы отчетности│

│ │ по КНД │

│ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │ДатаДок ││

│ │ └──────────────────┘│

│ ┌┤ Дата формирования │

┌───────┐ │ ││ документа │

│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│

│Файл │-├──┤ ││ │Период ││

│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│

└───────┘ │ ││ Отчетный (налоговый)│

Файл обмена │ ││ период │

│ ││ ┌──────────────────┐│

│ ││ │ОтчетГод ││

│ ││ └──────────────────┘│

│ ││ Отчетный год │

│ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│

│ ││ НомКорр │

│ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│

│ ││ Номер │

│ ││ корректировки │

│ │└─────────────────────┘

│ │

│ │ ┌──────────────┐

│ │ │┌─┐ │

│ │ ││-│ attributes│

│ │ │└─┘ └──────┐

│ │ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │ │ОКВЭД ││

│ │ │ └──────────────────┘│

│ │ │ Код по ОКВЭД │

│ │ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │ │ОКОПФ ││

│ │ ┌─┤ └──────────────────┘│

│ │ │ │ Код по ОКОПФ │

│ │ │ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │ │ │ОКФС ││

│ │ │ │ └──────────────────┘│

│ │ │ │ Код по ОКФС │

│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│

│ /───────\ ┌─────────────────┐ │ │ │ ОКПО │

│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│

└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ Код по ОКПО │

│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├─┤ └─────────────────────┘

\───────/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │

Состав и структура │ │└──────────────┘ │ ┌──────────────┐

документа │ │ Сведения о │ │┌─┐ │

│ │ налогоплательщике│ ││-│ attributes│

│ │ │ │└─┘ └──────┐

│ │ │ │ ┌──────────────────┐│

│ │ │ │ │НаимОрг ││

│ │ │ │ └──────────────────┘│

│ │ │ /───────\ ┌──────────────┐ │ Полное наименование │

│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ организации │

│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ ┌──────────────────┐│

│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ИННЮЛ ││

│ │ \───────/ └──────────────┘ │ └──────────────────┘│

│ │ Налогоплательщик - │ ИНН организации │

│ │ юридическое лицо │ ┌─────────────────┐ │

│ │ │ │КПП │ │

│ │ │ └─────────────────┘ │

│ │ │ КПП │

│ │ └─────────────────────┘

│ │

│ │

│ │ ┌──────────────┐

│ │ │┌─┐ │

│ │ ││-│ attributes│

│ │ │└─┘ └───────┐

│ │ │ ┌───────────────────┐│

│ │ │ │ ПрПодп ││

│ │ │ └───────────────────┘│

│ │ │ Признак лица, │

│ /───────\ │ ┌──────────────┐ ┌─┤ подписавшего документ│

│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘

└─┤-.-.-.-│-├─┼─┤Подписант │-├────┤

│ ├─┘ │ │ └┬┤ │ /───────\ ┌──────────────┐

\───────/ │ └┬─────────────┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐

│ └───────────\──┘ └─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО │+│

│ \/ │ ├─┘ │ └┬┘

│ 1..2 \───────/ └──────────────┘

│ Сведения о лице, Фамилия, Имя,

│ подписавшем Отчество

│ документ

│

│ ┌──────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ││-│ attributes│

│ │└─┘ └──────┐

│ ┌─┤ ┌──────────────────┐│

│ │ │ │ОКЕИ ││

│ │ │ └──────────────────┘│

│ │ │ Код по ОКЕИ │

│ │ └─────────────────────┘

│ │

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

│ │ ┌┴┐

│ │ ┌ ┤Доходы │+│

│ │ └┬┘

│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

│ │ Доходы

│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

│ │ ┌┴┐

│ │ ├ ┤Расходы │+│

│ │ └┬┘

│ ┌──────────────┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

│ │ ┌┴┐ │ Расходы

└─┤ПрибУбНПФ │-├────┤ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ └┬┘ │ ┌┴┐

└──────────────┘ │ ├ ┤ДохПроч │+│

Отчет о прибылях │ └┬┘

и убытках │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

негосударственного │ Прочие доходы

пенсионного фонда │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

(форма 2-НПФ) │ ┌┴┐

│ ├ ┤РасхПроч │+│

│ └┬┘

│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

│ Прочие расходы

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ ┌┴┐

│ ├ ┤ПрибУбДоНал │+│

│ └┬┘

│ /───────\ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

│ │ ├─┐ Прибыль (убыток)

└─┤-.-.-.-│-├─┤ до налогообложения

│ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

\───────/ │ ┌┴┐

├ ┤ОтложНалАктив │+│

└┬┘

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

Отложенные налоговые

│ активы

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ ┌┴┐

├ ┤ОтложНалОбяз │+│

└┬┘

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

Отложенные налоговые

│ обязательства

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ ┌┴┐

├ ┤ТекНалПриб │+│

└┬┘

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

Текущий налог

│ на прибыль

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

│ ┌┴┐

├ ┤ДопНаим │+│

└┬┤

│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

└ ─ ─ ─ ─ ─\─ ┘

│ \/

┌─┐

│ 0..│ │

└─┘

│ Дополнительно по

наименованиям

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

┌┴┐

├ ┤ПрибУбПослНал │+│

└┬┘

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

Прибыль (убыток)

│ после налогообложения

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ ┌┴┐

└ ┤Справочно │+│

└┬┘

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

Справочно. Постоянные

налоговые обязательства

(активы)