Утверждено

Приказом Федеральной службы

по финансовым рынкам

от 01.11.2005 N 05-59/пз-н

ПОЛОЖЕНИЕ

О ПОРЯДКЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ РАЗМЕРА ИПОТЕЧНОГО ПОКРЫТИЯ

1. Настоящее Положение устанавливает порядок определения размера:

ипотечного покрытия, залогом которого обеспечивается исполнение обязательств полностью или в части по облигациям с ипотечным покрытием;

ипотечного покрытия, доля в праве общей долевой собственности на которое удостоверяется ипотечными сертификатами участия.

2. Размер ипотечного покрытия, залогом которого обеспечивается исполнение обязательств по облигациям с ипотечным покрытием (далее - ипотечное покрытие облигаций), определяется путем суммирования:

а) размера обеспеченных ипотекой требований о возврате основной суммы долга и/или об уплате процентов по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенных закладными (далее - обеспеченные ипотекой требования);

б) стоимости (денежной оценки) ипотечных сертификатов участия, удостоверяющих долю их владельца в праве общей собственности на другое ипотечное покрытие;

в) суммы денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте;

г) стоимости (денежной оценки) государственных ценных бумаг Российской Федерации и государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации;

д) стоимости (денежной оценки) недвижимого имущества, приобретенного (оставленного за собой) эмитентом облигаций с ипотечным покрытием в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации при обращении на него взыскания в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченного ипотекой требования.

2.1. Размер обеспеченного ипотекой требования, в том числе удостоверенного закладной, признается равным неисполненной части обязательства по возврату основной суммы долга и/или по уплате процентов в соответствии с условиями кредитного договора или договора займа.

В расчет размера ипотечного покрытия облигаций не включаются обеспеченные ипотекой требования, которые в соответствии с Федеральным законом от 11.11.2003 N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19) не должны учитываться при определении размера ипотечного покрытия.

2.2. Стоимость (денежная оценка) ипотечного сертификата участия, составляющего ипотечное покрытие облигаций, признается равной его оценочной стоимости, рассчитанной путем деления размера ипотечного покрытия, долю в праве общей долевой собственности на которое удостоверяет ипотечный сертификат участия, на количество выданных ипотечных сертификатов, по состоянию на дату определения размера ипотечного покрытия.

2.3. Стоимость (денежная оценка) государственных ценных бумаг определяется отдельно для государственных ценных бумаг, допущенных к торгам у организатора торговли на рынке ценных бумаг, облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, и государственных ценных бумаг, не допущенных к торгам у организатора торговли на рынке ценных бумаг.

2.3.1. Стоимость (денежная оценка) государственных ценных бумаг, допущенных к торгам у организатора торговли на рынке ценных бумаг, за исключением облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, определяется как произведение количества таких ценных бумаг, составляющих ипотечное покрытие, и их рыночной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг и определяемой в соответствии с Порядком определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденным Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 09.11.2010 N 10-65/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29.11.2010, регистрационный N 19062).

В случае, если в соответствии с указанным Порядком рыночная цена ценных бумаг, указанных в абзаце первом настоящего пункта, не рассчитывается, их стоимость (денежная оценка) определяется как произведение количества таких ценных бумаг, составляющих ипотечное покрытие, и цены их приобретения (без учета расходов, связанных с их приобретением).

2.3.2. Стоимость (денежная оценка) облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации определяется как произведение количества таких ценных бумаг, составляющих ипотечное покрытие, и средней цены закрытия рынка (Bloomberg generic Mid/last), раскрываемой информационной системой "Блумберг" (Bloomberg). При отсутствии на дату определения размера ипотечного покрытия информации о средней цене закрытия рынка стоимость (денежная оценка) облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации определяется как произведение количества таких ценных бумаг, составляющих ипотечное покрытие, и последней средней цены закрытия рынка, а если с момента приобретения ценных бумаг средняя цена закрытия рынка не рассчитывалась, - как произведение количества таких ценных бумаг, составляющих ипотечное покрытие, и цены их приобретения (без учета расходов, связанных с их приобретением).

2.3.3. Стоимость (денежная оценка) государственных ценных бумаг, не допущенных к торгам у организатора торговли на рынке ценных бумаг, за исключением облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, определяется как произведение количества таких ценных бумаг, составляющих ипотечное покрытие, и цены их приобретения (без учета расходов, связанных с их приобретением).

2.4. Стоимость (денежная оценка) недвижимого имущества, составляющего ипотечное покрытие облигаций, признается равной рыночной стоимости, определенной независимым оценщиком, если указанная рыночная стоимость определена независимым оценщиком не ранее чем за 6 месяцев до даты приобретения (оставления за собой) недвижимого имущества эмитентом облигаций с ипотечным покрытием.

В случае, если рыночная стоимость недвижимого имущества независимым оценщиком не определялась или определена ранее чем за 6 месяцев до даты его приобретения (оставления за собой) эмитентом облигаций с ипотечным покрытием, стоимость (денежная оценка) такого недвижимого имущества признается равной цене его приобретения (без учета расходов, связанных с приобретением).

2.5. Размер ипотечного покрытия облигаций определяется в рублях, за исключением случая, когда обязательства по облигациям с ипотечным покрытием выражены в иностранной валюте. При этом размер обеспеченных ипотекой требований, выраженных в иностранной валюте, стоимость ценных бумаг, обязательства по которым выражены в иностранной валюте, сумма денежных средств в иностранной валюте, а также выраженная в иностранной валюте стоимость (денежная оценка) недвижимого имущества принимаются в расчет размера ипотечного покрытия облигаций в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату определения размера ипотечного покрытия.

В случае, если обязательства по облигациям с ипотечным покрытием выражены в иностранной валюте, размер ипотечного покрытия облигаций определяется в этой иностранной валюте. При этом размер обеспеченных ипотекой требований, выраженных в рублях или в иной иностранной валюте, стоимость ценных бумаг, обязательства по которым выражены в рублях или в иной иностранной валюте, сумма денежных средств в рублях или в иной иностранной валюте, а также выраженная в рублях или в иной иностранной валюте стоимость (денежная оценка) недвижимого имущества принимаются в расчет размера ипотечного покрытия облигаций в иностранной валюте, в которой выражены обязательства по облигациям с ипотечным покрытием, по курсу (курсам) Центрального банка Российской Федерации на дату определения размера ипотечного покрытия.

2.6. Результаты определения размера ипотечного покрытия облигаций по состоянию на последний рабочий день каждого месяца, а также в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, отражаются в справке о размере ипотечного покрытия, составленной по форме согласно Приложению 1 к настоящему Положению.

3. Размер ипотечного покрытия, доля в праве общей долевой собственности на которое удостоверяется ипотечными сертификатами участия (далее именуется - ипотечное покрытие ипотечных сертификатов участия), определяется путем суммирования:

а) размера требований по обеспеченным ипотекой обязательствам;

б) стоимости (денежной оценки) ипотечных сертификатов участия, удостоверяющих долю в праве общей собственности на другое ипотечное покрытие;

в) суммы денежных средств, полученных в связи с исполнением обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие, обращением взыскания по таким требованиям и исполнением обязательств по ипотечным сертификатам участия, составляющим ипотечное покрытие.

3.1. Размер обеспеченного ипотекой требования, составляющего ипотечное покрытие ипотечных сертификатов участия, в том числе удостоверенного закладной, признается равным текущей совокупной стоимости оставшихся платежей по такому требованию, дисконтированной по схеме сложного процента на дату определения размера ипотечного покрытия с использованием ставки (ставок), определенных управляющим ипотечным покрытием, но не ниже двух третей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на дату определения размера ипотечного покрытия. Размер обеспеченного ипотекой требования (РТр) определяется по формуле:

, где

N - количество периодов, по окончании которых должником по требованию должны быть выплачены соответствующие платежи (платежных периодов). В случае, если количество платежных периодов зависит от значения процентной ставки, которая может изменяться (требование с плавающей процентной ставкой), количество платежных периодов определяется исходя из фактического значения процентной ставки, установленного на дату определения размера ипотечного покрытия;

Pn - сумма платежа по требованию за n-ый платежный период. Для требования с плавающей процентной ставкой, в котором сумма платежа зависит от значения процентной ставки в каждый платежный период, сумма такого платежа за n-ый платежный период определяется исходя из фактического значения процентной ставки, установленного на дату определения размера ипотечного покрытия;

n - порядковый номер платежного периода начиная с даты определения размера ипотечного покрытия;

Dn - количество дней до даты осуществления n-го платежа;

r - ставка дисконтирования в процентах годовых, определенная управляющим ипотечным покрытием.

3.2. Стоимость (денежная оценка) ипотечного сертификата участия, составляющего ипотечное покрытие ипотечных сертификатов участия, признается равной его оценочной стоимости, рассчитанной путем деления размера ипотечного покрытия, долю в праве общей долевой собственности на которое удостоверяет ипотечный сертификат участия, на количество выданных ипотечных сертификатов, по состоянию на дату определения размера ипотечного покрытия.

3.3. Размер ипотечного покрытия ипотечных сертификатов участия рассчитывается в рублях. При этом размер обеспеченных ипотекой требований, выраженных в иностранной валюте, а также сумма денежных средств в иностранной валюте принимаются в расчет размера ипотечного покрытия ипотечных сертификатов участия в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату определения размера ипотечного покрытия.

3.4. Результаты определения размера ипотечного покрытия ипотечных сертификатов участия по состоянию на последний рабочий день каждого месяца, а также в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, отражаются в справке о размере ипотечного покрытия, составленной по форме согласно Приложению 2 к настоящему Положению.