IV. Взнос клиентом наличных денег и учет их органом Федерального казначейства

IV. Взнос клиентом наличных денег и учет их органом

Федерального казначейства

30. На счет N 40116 клиентом вносятся:

неиспользованные наличные деньги по видам средств: средства бюджета, средства дополнительного бюджетного финансирования, средства для осуществления оперативно-розыскных мероприятий, средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств, средства неучастников бюджетного процесса;

наличные деньги, принятые в кассу клиента по видам средств: доходы от оказания получателями средств бюджета платных услуг, средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета, средства неучастников бюджетного процесса.

31. Взнос клиентом наличных денег осуществляется по Объявлению на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) (далее - Объявление на взнос) в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России, с учетом особенностей, предусмотренных Положением N 298-П/173н и настоящими Правилами.

Оформление клиентом Объявления на взнос осуществляется с учетом следующих требований:

в поле "Источник поступления" указывается наименование соответствующего вида средств;

в случае если операция по взносу наличных денег осуществляется со средствами бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), источником финансового обеспечения которых являются межбюджетные трансферты, предоставляемые из федерального бюджета в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение (далее - целевые средства), получатель средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) (его уполномоченное подразделение) в поле "Источник поступления" указывает аналитический код, идентифицирующий операцию, связанную с межбюджетными трансфертами, в соответствии с кодами, установленными Федеральным казначейством (далее - код цели);

в случае если операция по взносу наличных денег осуществляется со средствами, предоставленными бюджетному (автономному) учреждению в виде субсидии в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидия на иные цели), бюджетное (автономное) учреждение (его уполномоченное подразделение) в поле "Источник поступления" указывает аналитический код, присвоенный органом исполнительной власти (органом местного самоуправления), осуществляющим функции и полномочия учредителя в отношении бюджетного (автономного) учреждения, для учета операций с субсидиями на иные цели (далее - код субсидии);

в случае если операция по взносу наличных денег осуществляется уполномоченным подразделением, в поле "Получатель" Объявления на взнос указывается полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), создавшего уполномоченное подразделение (администратора доходов бюджета в случае взноса в бюджет доходов от платных услуг), а также номер соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) в органе Федерального казначейства.

32. Орган Федерального казначейства на основании выписок учреждения банка из соответствующих счетов N 40116 и информации, содержащейся в приложенных к ним Ордерах к Объявлениям на взнос (далее - Ордер), не позднее дня, следующего за днем получения выписок учреждения банка, оформляет платежные поручения в электронном виде (при отсутствии соответствующей технической возможности - в необходимом количестве экземпляры платежных поручений на бумажном носителе) на перечисление денежных средств с соответствующих счетов N 40116 на соответствующие счета органа Федерального казначейства, и передает их в учреждение банка.

Платежные поручения на перечисление денежных средств с соответствующих счетов N 40116 на соответствующие счета органа Федерального казначейства, приложенные к выпискам учреждения банка из счетов N 40116, являются основанием для отражения органом Федерального казначейства операций по списанию средств с соответствующих счетов N 40116 и по зачислению средств на соответствующие счета органа Федерального казначейства.

Суммы доходов от оказания получателями средств бюджета платных услуг, поступившие с соответствующего счета 40116 на соответствующий счет органа Федерального казначейства, учитываются как платежи, поступившие в бюджет, минуя счет, открытый органу Федерального казначейства на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" в порядке, установленном пунктом 46 Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 сентября 2008 г. N 92н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 сентября 2008 г., регистрационный N 12357; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, N 41) <*>.

--------------------------------

<*> С учетом изменений, внесенных приказами Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2009 г. N 68н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 июля 2009 г., регистрационный N 14381; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2009, N 32), от 9 февраля 2010 г. N 11н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 18 марта 2010 г., регистрационный N 16647; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 14), от 8 июня 2010 г. N 56н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 7 июля 2010 г., регистрационный N 17738; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 29), от 17 августа 2010 г. N 92н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15 сентября 2010 г., регистрационный N 18441; Российская газета, 2010, 29 сентября), от 22 декабря 2011 г. N 181н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 января 2012 г., регистрационный N 23044; Российская газета, 2012, 3 февраля).

33. На основании информации, указанной в Ордерах, приложенных к выписке учреждения банка из соответствующего счета N 40116, органы Федерального казначейства формируют по каждому Ордеру Справку в трех экземплярах и отражают на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса, администратору доходов бюджета), операции по восстановлению кассовых выплат (поступлению средств).

Первый экземпляр Справки помещается в документы операционного дня органа Федерального казначейства к соответствующему счету N 40116.

Второй экземпляр Справки помещается в документы операционного дня органа Федерального казначейства к выписке из соответствующего лицевого счета.

Третий экземпляр Справки прилагается к выписке из соответствующего лицевого счета, представляемой органом Федерального казначейства получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса, администратору доходов бюджета).

34. Утратил силу. - Приказ Минфина России от 28.12.2012 N 177н.

35. Если в Объявлении на взнос не указаны или неверно указаны наименование получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса, финансового органа субъекта Российской Федерации, администратора доходов бюджета) и (или) номер лицевого счета получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса, финансового органа субъекта Российской Федерации), открытого в органе Федерального казначейства, орган Федерального казначейства не позднее десяти рабочих дней со дня поступления денежных средств на соответствующий счет N 40116 по указанному Объявлению на взнос перечисляет поступившие средства:

на соответствующий счет бюджета бюджетной системы Российской Федерации (соответствующий счет органа Федерального казначейства, открытый для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета), если есть возможность определить соответствующий счет органа Федерального казначейства, на который должны быть перечислены средства, внесенные получателем средств бюджета (удаленным получателем средств бюджета субъекта Российской Федерации);

на соответствующий счет финансового органа субъекта Российской Федерации, открытый для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации, если есть возможность определить соответствующий счет финансового органа субъекта Российской Федерации, на который должны быть перечислены средства, внесенные удаленным получателем средств бюджета субъекта Российской Федерации;

на соответствующий счет бюджета бюджетной системы Российской Федерации (в случае внесения наличных денег на соответствующий счет N 40116, открытый для учета операций по обеспечению денежными средствами получателей средств бюджета и их уполномоченных подразделений), если из информации, указанной в Объявлении на взнос, невозможно определить соответствующий счет органа Федерального казначейства (соответствующий счет финансового органа субъекта Российской Федерации), на который должны быть перечислены внесенные средства;

на соответствующий счет финансового органа субъекта Российской Федерации, открытый для учета операций со средствами неучастников бюджетного процесса, если из информации, указанной в Объявлении на взнос, есть возможность определить соответствующий счет финансового органа субъекта Российской Федерации, на который должны быть перечислены средства, внесенные удаленным неучастником бюджетного процесса субъекта Российской Федерации;

на соответствующий счет органа Федерального казначейства, открытый для учета операций со средствами неучастников бюджетного процесса (в случае внесения наличных денег на соответствующий счет N 40116, открытый для учета операций по обеспечению денежными средствами неучастников бюджетного процесса и их уполномоченных подразделений), если из информации, указанной в Объявлении на взнос, невозможно определить соответствующий счет финансового органа субъекта Российской Федерации, на который должны быть перечислены внесенные средства.