II. Обеспечение получателей средств бюджета и неучастников бюджетного процесса денежными средствами

II. Обеспечение получателей средств бюджета и неучастников

бюджетного процесса денежными средствами

7. Орган Федерального казначейства в порядке, установленном совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2007 г., регистрационный номер 8853; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2007, N 8) <*> (далее - Положение N 298-П/173н), получает в подразделении расчетной сети, расчетно-кассовом центре Центрального банка Российской Федерации (кредитной организации) (далее - учреждение банка) необходимое количество денежных чековых книжек для получения наличных денег с соответствующих счетов N 40116.

--------------------------------

<*> С учетом изменений, внесенных указаниями Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 27 мая 2010 г. N 2449-У/53н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 15 июля 2010 г., регистрационный номер 17844; Вестник Банка России, 2010, N 42).

Руководитель органа Федерального казначейства наделяет работника органа Федерального казначейства полномочиями по получению денежных чековых книжек в учреждении банка и по учету денежных чековых книжек в порядке, установленном настоящими Правилами.

Денежные чековые книжки подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек по форме согласно приложению N 1 к настоящим Правилам (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - КФД) 0531713) (далее - Журнал регистрации денежных чеков).

8. Денежные чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно органом Федерального казначейства получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек по форме согласно приложению N 2 к настоящим Правилам (код формы по КФД 0531712) (далее - Заявление на получение денежных чековых книжек).

Перед выдачей денежной чековой книжки получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) работник органа Федерального казначейства, наделенный полномочиями по учету денежных чековых книжек, проверяет наличие всех денежных чеков в данной денежной чековой книжке и проставляет штампом (при отсутствии технической возможности - письменно) на оборотной стороне каждого денежного чека полное (при наличии сокращенного - сокращенное) наименование получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), за исключением получателей средств бюджета, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право не указывать в расчетных и кассовых документах свое наименование.

Орган Федерального казначейства выдает денежную чековую книжку работнику получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), уполномоченному руководителем получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) на получение денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в органе Федерального казначейства денежных чековых книжек несет получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса).

9. Получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) возвращает органу Федерального казначейства денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками для последующего их возврата в учреждение банка на основании заявления о возврате неиспользованных денежных чеков, оформленного получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:

закрытия лицевых счетов получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса);

изменения указанного в денежной чековой книжке наименования получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), органа Федерального казначейства;

закрытия или изменения номеров соответствующих счетов N 40116, открытых органу Федерального казначейства в учреждении банка.

После проверки номеров, предъявленных получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) неиспользованных денежных чеков, на соответствие номерам, указанным получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков, работник органа Федерального казначейства, наделенный полномочиями по учету денежных чековых книжек, визирует указанное заявление и возвращает денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками в учреждение банка, ранее выдавшего соответствующие денежные чековые книжки.

Заявление о возврате неиспользованных денежных чеков получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), завизированное работником органа Федерального казначейства, наделенным полномочиями по учету денежных чековых книжек, хранится в порядке, установленном в соответствии с организацией документооборота в органе Федерального казначейства по соответствующему счету N 40116.

10. Для получения денежных средств получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания не позднее дня, предшествующего дню получения денежных средств, Заявку на получение денежных средств (код формы по КФД 0531802) (далее - Заявка (код формы по КФД 0531802) (Заявку на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531844) (далее - Заявка (код формы по КФД 0531844).

Заявка (код формы по КФД 0531802) (Заявка (код формы по КФД 0531844) оформляется получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) отдельно по каждому лицевому счету и виду средств, за счет которых должны осуществляться операции по обеспечению денежными средствами: средства бюджета, средства дополнительного бюджетного финансирования, средства для осуществления оперативно-розыскных мероприятий, средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств, средства неучастников бюджетного процесса.

Заявка (код формы по КФД 0531802) оформляется в порядке, установленном Порядком кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденным Приказом Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 12 ноября 2008 г., регистрационный N 12617; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, N 51) <*> (далее - Порядок N 8н), с учетом особенностей, установленных:

--------------------------------

<*> С учетом изменений, внесенных Приказами Федерального казначейства от 30 июля 2009 г. N 5н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 4 сентября 2009 г., регистрационный N 14714; Российская газета, 2009, 15 сентября), от 25 декабря 2009 г. N 15н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 марта 2010 г., регистрационный N 16751; Российская газета, 2010, 7 апреля), от 29 октября 2010 г. N 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 ноября 2010 г., регистрационный N 19047; Российская газета, 2010, 3 декабря), от 27 декабря 2011 г. N 19н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 3 февраля 2012 г., регистрационный N 23129; Российская газета, 2012, 15 февраля).

для автономных учреждений (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета) (далее - автономные учреждения) - Порядком проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых выплат за счет средств автономных учреждений, утвержденным Приказом Федерального казначейства от 29 октября 2010 г. N 15н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 28 декабря 2010 г., регистрационный N 19407; Российская газета, 2010, 31 декабря) (далее - Порядок N 15н);

для бюджетных учреждений (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета) (далее - бюджетные учреждения) - Порядком проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений, утвержденным Приказом Федерального казначейства от 29 октября 2010 г. N 16н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 28 декабря 2010 г., регистрационный N 19406; Российская газета, 2010, 31 декабря) (далее - Порядок N 16н);

для Государственной компании "Российские автомобильные дороги" (ее обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета) (далее - Государственная компания "Российские автомобильные дороги") - Порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами Государственной компании "Российские автомобильные дороги", утвержденным Приказом Федерального казначейства от 15 декабря 2009 г. N 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 31 декабря 2009 г., регистрационный N 15925, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 9) (далее - Порядок N 13н).

Заявка (код формы по КФД 0531844) оформляется по форме согласно приложению N 3 к настоящим Правилам.

Табличная часть Заявки (код формы по КФД 0531844) оформляется в порядке, аналогичном порядку оформления раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" Заявки (код формы по КФД 0531802).

11. Орган Федерального казначейства осуществляет проверку Заявки (код формы по КФД 0531802) в порядке, установленном:

Порядком N 8н - в случае представления Заявки (код формы по КФД 0531802) получателем средств бюджета;

Порядком N 15н - в случае представления Заявки (код формы по КФД 0531802) автономным учреждением;

Порядком N 16н - в случае представления Заявки (код формы по КФД 0531802) бюджетным учреждением;

Порядком N 13н - в случае представления Заявки (код формы по КФД 0531802) Государственной компанией "Российские автомобильные дороги".

Проверка органом Федерального казначейства Заявки (код формы по КФД 0531844) осуществляется в порядке, аналогичном порядку, установленному для проверки Заявки (код формы по КФД 0531802).

12. В случае если форма или содержание Заявки (код формы по КФД 0531802) (Заявки (код формы по КФД 0531844) не соответствует установленным требованиям или подписи на ней будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей к лицевым счетам (код формы по КФД 0531753) (далее - Карточка образцов подписей) (в случае представления документов на бумажном носителе), орган Федерального казначейства регистрирует в установленном порядке представленную Заявку (код формы по КФД 0531802) (Заявку (код формы по КФД 0531844) в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса):

при бумажном документообороте между органом Федерального казначейства и получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) возвращает получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) Заявку (код формы по КФД 0531802) (Заявку (код формы по КФД 0531844) с приложением Протокола (код формы по КФД 0531805) (далее - Протокол), в котором указывается причина возврата;

при электронном документообороте между органом Федерального казначейства и получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) направляет получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.

13. Если Заявка (код формы по КФД 0531802) (Заявка (код формы по КФД 0531844) соответствует требованиям, установленным настоящими Правилами, орган Федерального казначейства принимает ее к исполнению.

14. Одновременно с Заявкой (код формы по КФД 0531802) получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) представляет в орган Федерального казначейства денежный чек, оформленный отдельно на каждую Заявку (код формы по КФД 0531802).

Получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) заполняет денежный чек в соответствии с требованиями, установленными Положением N 298-П/173н.

Если Заявка (код формы по КФД 0531802) представляется получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) на бумажном носителе, то по согласованию с руководителем органа Федерального казначейства (уполномоченным им лицом) она представляется по факсимильной связи накануне предполагаемого дня получения наличных денег, с последующим представлением получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) в день получения им наличных денег Заявки (код формы по КФД 0531802) на бумажном носителе и денежного чека.

15. Орган Федерального казначейства проверяет правильность оформления представленного получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) денежного чека на соответствие:

сумм, указанных цифрами и прописью;

данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), уполномоченного на получение наличных денег, данным, указанным в денежном чеке и в Заявке (код формы по КФД 0531802);

серии, номера, даты денежного чека и суммы, подлежащей получению, указанных в представленном денежном чеке и в Заявке (код формы по КФД 0531802).

16. Если денежный чек соответствует требованиям, установленным в пункте 15 настоящих Правил, на лицевой стороне принятого от получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) и проверенного органом Федерального казначейства денежного чека проставляется оттиск печати органа Федерального казначейства с воспроизведением государственного герба Российской Федерации (далее - гербовая печать).

Подписи лиц, включенных в Карточку с образцами подписей и оттиска печати (код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации ОКО 011-93 (далее - ОКУД) 0401026) органа Федерального казначейства (далее - Карточка с образцами подписей органа Федерального казначейства), ставятся на лицевой и оборотной стороне денежного чека.

Орган Федерального казначейства возвращает оформленный в установленном порядке денежный чек получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса), при этом расписка получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) о получении денежного чека не требуется.

17. Орган Федерального казначейства на основании представленных получателями средств бюджета (неучастниками бюджетного процесса) Заявок (код формы по КФД 0531802) и Заявок (код формы по КФД 0531844), прошедших проверку в соответствии с настоящими Правилами, формирует в установленном порядке в двух экземплярах Справку (код формы по ОКУД 0504833) (далее - Справка) по соответствующему счету органа Федерального казначейства, средства с которого перечисляются на соответствующие счета N 40116, отдельно по Заявкам (код формы по КФД 0531802) и Заявкам (код формы по КФД 0531844).

В Справке указываются серии, номера, даты и суммы денежных чеков, указанных в Заявках (код формы по КФД 0531802) (номера карт и суммы, указанные в Заявках (код формы по КФД 0531844) и общая сумма по Справке, на которую оформляется платежное поручение на перечисление денежных средств с соответствующего счета органа Федерального казначейства на соответствующий счет N 40116.

При этом серии, номера денежных чеков указываются в графе 2 "Номер документа" табличной части Справки.

Справка в учреждение банка не представляется.

18. Орган Федерального казначейства передает в учреждение банка платежные поручения на перечисление денежных средств на соответствующие счета N 40116, оформленные в соответствии с требованиями, установленными Положением 383-П и Положением N 298-П/173н.

Передача органом Федерального казначейства в учреждение банка платежных поручений, предусматривающих перечисление денежных средств с соответствующих счетов органа Федерального казначейства на соответствующие счета N 40116, осуществляется с учетом необходимости обеспечения поступления денежных средств на соответствующий счет N 40116:

платежными поручениями в электронном виде - не позднее дня получения денежных средств (до 12 часов местного времени);

платежными поручениями на бумажном носителе - не позднее дня, предшествующего дню получения денежных средств.

В случае зачисления денежных средств на счет N 40116 по платежным поручениям в электронном виде после 12 часов местного времени получение наличных денег с использованием денежных чеков производится следующим операционным днем, если у учреждения банка отсутствует возможность выдачи их в тот же операционный день.

19. Платежное поручение органа Федерального казначейства, исполнение которого подтверждено учреждением банка в порядке, установленном Положением 383-П, и приложенная к нему Справка являются основанием для отражения органом Федерального казначейства операций по списанию средств с соответствующих счетов органа Федерального казначейства и по зачислению средств на соответствующие счета N 40116.

Орган Федерального казначейства после подтверждения учреждением банка проведения операции по списанию средств с соответствующих счетов органа Федерального казначейства на соответствующие счета N 40116 отражает кассовые выплаты в соответствии с представленными Заявками (код формы по КФД 0531802) (Заявками (код формы по КФД 0531844) на соответствующих лицевых счетах, открытых получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса).

20. В случае если в течение десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня выписки, денежный чек не был предъявлен получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) в учреждение банка, орган Федерального казначейства оформляет платежное поручение на перечисление невостребованной суммы с соответствующего счета N 40116 на соответствующий счет органа Федерального казначейства.

Указанное платежное поручение является основанием для отражения органом Федерального казначейства операций по списанию средств с соответствующего счета N 40116, а также операции по зачислению средств на соответствующий счет органа Федерального казначейства, и соответствующих операций на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса).

21. В случае если предъявленный в учреждение банка денежный чек не принят учреждением банка к исполнению, а также в случае если денежный чек испорчен, получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) представляет в орган Федерального казначейства не принятый учреждением банка (испорченный) денежный чек и новый денежный чек. Лицевая сторона не принятого учреждением банка (испорченного) денежного чека перечеркивается уполномоченным работником органа Федерального казначейства и возвращается получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса).

При этом получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) повторно Заявка (код формы по КФД 0531802) не предоставляется.

На основании представленного получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) не принятого учреждением банка (испорченного) денежного чека орган Федерального казначейства формирует в двух экземплярах Справку отдельно по каждому не принятому учреждением банка (испорченному) денежному чеку.

В Справке указываются серия, номер, дата, сумма не принятого учреждением банка (испорченного) денежного чека, указанного в Заявке (код формы по КФД 0531802), и слово "аннулирован", а также серия, номер, дата, сумма нового денежного чека и слова "взамен аннулированного чека".

При этом серии, номера денежных чеков указываются в графе 2 "Номер документа" табличной части Справки.

Справка в учреждение банка не представляется.

Первый экземпляр Справки помещается в документы операционного дня органа Федерального казначейства к счету N 40116.

Второй экземпляр Справки помещается в документы операционного дня органа Федерального казначейства к выписке из соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса).

Контроль за правильностью оформления повторно представленного денежного чека осуществляется органом Федерального казначейства в соответствии с настоящими Правилами.

22. В случае утери получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) денежного чека в орган Федерального казначейства им представляется заявление об аннулировании денежного чека, оформленное в простой письменной форме, на основании которого орган Федерального казначейства оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной согласно Заявке (код формы по КФД 0531802), оформленной на основании утерянного денежного чека, суммы с соответствующего счета N 40116 на соответствующий счет органа Федерального казначейства, с которого ранее производилось перечисление денежных средств.

Данное платежное поручение является основанием для отражения органом Федерального казначейства операций по списанию средств с соответствующего счета N 40116, а также операции по восстановлению ранее произведенных кассовых выплат на соответствующем счете органа Федерального казначейства, а также на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса).