Об условиях представления страховыми организациями годовой бухгалтерской отчетности и отчетности в порядке надзора за 2011 год в виде электронного документа, а также о контрольных соотношениях показателей отчетности см. Информационное письмо ФСФР РФ от 22.12.2011 N 11-ДП-12/36717.

Информационное письмо ФСФР РФ от 13.05.2011 "Об условиях представления страховыми организациями промежуточной бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, в виде набора файлов по электронной почте, а также о контрольных...

Таблица 4

┌───────────────────────┬──────────────────────────────────┬───────┬──────┐

│ Форма отчетности │ Раздел │ Тип │Номер │

├───────────────────────┼──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│Бухгалтерский баланс │Основная таблица │Тбл │1 │

│страховой организации ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│(форма N 1-страховщик) │Справка о наличии ценностей, │Тбл │1r │

│ │учитываемых на забалансовых счетах│ │ │

│Отчет о прибылях и │Основная таблица │Тбл │1 │

│убытках страховой ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│организации │Расшифровка отдельных прибылей и │Тбл │1d │

│(форма N 2-страховщик) │убытков │ │ │

│Отчет о прибылях и │Основная таблица │Тбл │1 │

│убытках страховой ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│медицинской организации│Расшифровка отдельных прибылей и │Тбл │1d │

│по обязательному │убытков │ │ │

│медицинскому │ │ │ │

│страхованию │ │ │ │

│(форма N 2а-страховщик)│ │ │ │

│Отчет о │Расчет соотношения между │Тбл │1 │

│платежеспособности │фактическим и нормативным │ │ │

│(форма N 6-страховщик) │размерами маржи платежеспособности│ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Справка к подразделу IV │Тбл │1r │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Расчет нормативного размера маржи │М. Тбл │2 │

│ │платежеспособности по виду │ │ │

│ │обязательного страхования с │ │ │

│ │согласованными величинами │ │ │

│ │процентов, используемыми при │ │ │

│ │расчете первого и второго │ │ │

│ │показателей │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Справка к разделу 2 │М. Тбл │2r │

│Отчет о размещении │Страховые резервы и активы, │Тбл │1, │

│средств страховых │принимаемые для их покрытия │ │1.1, │

│резервов │ │ │1.2 │

│(форма N 7-страховщик) ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Федеральные государственные ценные│Сп │2, │

│ │бумаги │ │2.1, │

│ │ │ │2.1.1 │

│ │ │М. Сп │2.2, │

│ │ │ │2.2.1 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Государственные ценные бумаги │Сп │3, │

│ │субъектов Российской Федерации и │ │3.1, │

│ │муниципальные ценные бумаги │ │3.1.1 │

│ │ │М. Сп │3.2, │

│ │ │ │3.2.1 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Иные облигации, кроме облигаций, │Сп │4, │

│ │отраженных в разделах 2 и 3 │ │4.1, │

│ │ │ │4.1.1 │

│ │ │М. Сп │4.2, │

│ │ │ │4.2.1 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Векселя организаций, в том числе │Сп │5, │

│ │банков │ │5.1 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Акции │Сп │6, │

│ │ │ │6.1, │

│ │ │ │6.1.1 │

│ │ │М. Сп │6.2, │

│ │ │ │6.2.1 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Ипотечные сертификаты участия │Сп │7, │

│ │ │ │7.1 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Инвестиционные паи паевых │Сп │8, │

│ │инвестиционных фондов │ │8.1 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Долевое участие в общих фондах │Сп │9 │

│ │банковского управления (ОФБУ) │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Недвижимое имущество │Сп │10, │

│ │ │ │10.1 │

│ │ │М. Сп │10.2 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Банковские вклады (депозиты), в │Сп │11, │

│ │том числе удостоверенные │ │11.1 │

│ │депозитными сертификатами │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Доля перестраховщиков в страховых │Сп │12, │

│ │резервах │ │12.1 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Депо премий у перестрахователей │Сп │13 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Дебиторская задолженность │Сп │14 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Денежные средства │Сп │15 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Слитки золота, серебра, платины и │Сп │16 │

│ │палладия, а также памятные монеты │ │ │

│ │Российской Федерации из │ │ │

│ │драгоценных металлов │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Займы страхователям по договорам │Сп │17 │

│ │страхования жизни │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Управляющие компании │Сп │18 │

│ │(доверительные управляющие), у │ │ │

│ │которых возникли обстоятельства, │ │ │

│ │не зависящие от действий │ │ │

│ │страховщика, повлекшие нарушения, │ │ │

│ │устраняемые в соответствии с │ │ │

│ │пунктом 14 Правил размещения │ │ │

│ │страховщиками средств страховых │ │ │

│ │резервов │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Результаты размещения средств │Тбл │19.1 │

│ │страховых резервов по страхованию │ │ │

│ │жизни, кроме резервов, отраженных │ │ │

│ │в подразделе 19.1.1 │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Результаты размещения средств │М. Тбл │19.1.1│

│ │страховых резервов по видам │ │ │

│ │активов по страхованию жизни в │ │ │

│ │доверительном управлении и │ │ │

│ │вознаграждение управляющей │ │ │

│ │компании (доверительного │ │ │

│ │управляющего) │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Результаты размещения средств │Тбл │19.2 │

│ │страховых резервов по страхованию │ │ │

│ │иному, чем страхование жизни, │ │ │

│ │кроме результатов, отраженных в │ │ │

│ │подразделе 19.2.1 │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Результаты размещения средств │М. Тбл │19.2.1│

│ │страховых резервов по видам │ │ │

│ │активов по страхованию иному, чем │ │ │

│ │страхование жизни, в доверительном│ │ │

│ │управлении и вознаграждение │ │ │

│ │управляющей компании │ │ │

│ │(доверительного управляющего) │ │ │

│Отчет о размещении │Страховые резервы по обязательному│Тбл │1 │

│средств страховых │медицинскому страхованию и активы,│ │ │

│резервов по │принимаемые для их покрытия │ │ │

│обязательному ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│медицинскому │Федеральные государственные ценные│Сп │2 │

│страхованию │бумаги │ │ │

│(форма N 7а-страховщик)├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Государственные ценные бумаги │Сп │3 │

│ │субъектов Российской Федерации и │ │ │

│ │муниципальные ценные бумаги │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Облигации и акции │Сп │4.1 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Векселя банков │Сп │4.2 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Инвестиционные паи паевых │Сп │4.3 │

│ │инвестиционных фондов │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Банковские вклады (депозиты), в │Сп │5 │

│ │том числе удостоверенные │ │ │

│ │депозитными сертификатами │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Денежные средства │Сп │6 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Результаты размещения средств │Тбл │7 │

│ │страховых резервов по │ │ │

│ │обязательному медицинскому │ │ │

│ │страхованию │ │ │

│Отчет об операциях │Операции перестрахования - всего │Тбл │1 │

│перестрахования ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│(форма N 10-страховщик)│Страховые премии (взносы), │Сп │2.1 │

│ │переданные перестраховщикам │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Доля перестраховщиков в выплатах │Сп │2.2 │

│ │по договорам страхования и │ │ │

│ │резервах убытков │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Кредиторская и дебиторская │Сп │2.3 │

│ │задолженность перестраховщиков │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Страховые премии (взносы) по │Сп │3.1 │

│ │договорам, принятым в │ │ │

│ │перестрахование │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Выплаты и резервы убытков │Сп │3.2 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Дебиторская и кредиторская │Сп │3.3 │

│ │задолженность перестрахователей │ │ │

│Информация по │Результат от операций по │Тбл │1 │

│операционному сегменту │страхованию иному, чем страхование│Сп │1.110,│

│(форма N 11-страховщик)│жизни, по договорам страхования, │ │1.120,│

│ │сострахования │ │1.130,│

│ │ │ │1.160,│

│ │ │ │1.180 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Результат от операций по │Тбл │2 │

│ │страхованию иному, чем страхование│Сп │2.110,│

│ │жизни по договорам, принятым в │ │2.120,│

│ │перестрахование │ │2.130,│

│ │ │ │2.160,│

│ │ │ │2.180 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Результат от операций по │Тбл │3 │

│ │страхованию иному, чем страхование│Сп │3.110,│

│ │жизни по договорам страхования, │ │3.120,│

│ │сострахования и по договорам, │ │3.130,│

│ │принятым в перестрахование - нетто│ │3.160,│

│ │перестрахование │ │3.180 │

│Отчет о составе │Собственные средства страховой │Тбл │1, │

│активов, принимаемых │организации и активы, принимаемые │ │1.1, │

│для покрытия │для их покрытия │ │1.2 │

│собственных средств ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│(форма N 14-страховщик)│Федеральные государственные ценные│Сп │2, │

│ │бумаги │ │2.1 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Государственные ценные бумаги │Сп │3, │

│ │субъектов Российской Федерации и │ │3.1 │

│ │муниципальные ценные бумаги │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Иные облигации, кроме облигаций, │Сп │4, │

│ │отраженных в разделах 2 и 3 │ │4.1 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Векселя организаций, в том числе │Сп │5, │

│ │банков │ │5.1 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Акции │Сп │6, │

│ │ │ │6.1 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Ипотечные сертификаты участия │Сп │7, │

│ │ │ │7.1 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Инвестиционные паи паевых │Сп │8, │

│ │инвестиционных фондов │ │8.1 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Долевое участие в общих фондах │Сп │9 │

│ │банковского управления (ОФБУ) │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Недвижимое имущество │Сп │10 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Банковские вклады (депозиты), в │Сп │11, │

│ │том числе удостоверенные │ │11.1 │

│ │депозитными сертификатами │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Активы, необходимые для │Сп │12 │

│ │осуществления финансово- │ │ │

│ │хозяйственной деятельности, за │ │ │

│ │исключением недвижимого имущества │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Объекты интеллектуальной │Сп │13 │

│ │собственности и иные активы, кроме│ │ │

│ │активов, отраженных по строкам 020│ │ │

│ │- 188 раздела 1 │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Дебиторская задолженность │Сп │14 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Денежные средства │Сп │15 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Слитки золота, серебра, платины и │Сп │16 │

│ │палладия, а также памятные монеты │ │ │

│ │Российской Федерации из │ │ │

│ │драгоценных металлов │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Займы предоставленные │Сп │17 │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Результаты размещения собственных │Тбл │19.1 │

│ │средств страховой организации в │ │ │

│ │размере наибольшего из двух │ │ │

│ │показателей указанных в пункте 7 │ │ │

│ │Требований, предъявляемых к │ │ │

│ │составу и структуре активов, │ │ │

│ │принимаемых для покрытия │ │ │

│ │собственных средств страховщика │ │ │

│ ├──────────────────────────────────┼───────┼──────┤

│ │Результаты размещения собственных │Тбл │19.2 │

│ │средств страховой организации в │ │ │

│ │размере, превышающем наибольший из│ │ │

│ │двух показателей, указанных в │ │ │

│ │пункте 7 Требований, предъявляемых│ │ │

│ │к составу и структуре активов, │ │ │

│ │принимаемых для покрытия │ │ │

│ │собственных средств страховщика │ │ │

└───────────────────────┴──────────────────────────────────┴───────┴──────┘

Структура секции table имеет вид:

</line>

</line>

</table>

, где LineCode - код строки таблицы;

ColNo - номер колонки.

Структура секции list имеет вид:

<item>

</item>

<item>

</item>

<col id="2">SummaryVal</col>

<col id="3">SummaryVal</col>

</summary>

</list>

, где ColNo - номер колонки.

Список содержит несколько секций item, описывающих элементы списка, и одну секцию summary, в которую помещается суммарная информация по всем числовым колонкам списка.

Структура секции markedtable имеет вид:

</line>

</line>

</markedtable>

, где xxx - номер таблицы;

LineCode - код строки таблицы;

ColNo - номер колонки.

Для формы N 6-страховщик:

Attr1 - insurance_type

Val1 - Вид обязательного страхования

Attr2 - date_fssn_letter

Val2 - Дата письма Федеральной службы страхового надзора

Attr3 - nom_fssn_letter

Val3 - Номер письма Федеральной службы страхового надзора

Для подразделов 19.1.1 и 19.2.1 формы N 7-страховщик:

Attr1 - eng_name

Val1 - Наименование управляющей компании (доверительного

управляющего) на английском языке

Attr2 - rus_name

Val2 - Наименование управляющей компании (доверительного

управляющего) на русском языке

Attr3 - inn

Val3 - ИНН управляющей компании (доверительного управляющего)

Attr4 - agency_inn

Val4 - ИНН рейтингового агентства

Attr5 - code

Val5 - Код управляющей компании (доверительного управляющего)

Структура секции markedlist имеет вид:

<item>

</item>

<item>

</item>

<col id="2">SummaryVal</col>

<col id="3">SummaryVal</col>

</summary>

</markedlist>

, где ColNo - номер колонки.

Маркированный список содержит несколько секций item, описывающих элементы списка, и одну секцию summary, в которую помещается суммарная информация по всем числовым колонкам списка.

Для подразделов 2.2, 2.2.1, 3.2, 3.2.1, 4.2, 4.2.1, 6.2, 6.2.1 и 10.2 формы N 7-страховщик

Attr1 - eng_name

Val1 - Наименование управляющей компании (для подраздела 10.2 -

наименование доверительного управляющего) на английском

языке

Attr2 - rus_name

Val2 - Наименование управляющей компании (для подраздела 10.2 -

наименование доверительного управляющего) на русском

языке

Attr3 - inn

Val3 - ИНН управляющей компании (для подраздела 10.2 - ИНН

доверительного управляющего)

Attr4 - agency_inn

Val4 - ИНН рейтингового агентства

Attr5 - code

Val5 - Код управляющей компании (для подраздела 10.2 - код

доверительного управляющего)

Информация по строке "Всего по разделу xxx" разделов 2, 3, 4, 6 и 10 формы N 7-страховщик показывается в виде итоговой строки списка с идентификатором, соответствующим номеру раздела:

<col id="2">SummaryVal</col>

<col id="3">SummaryVal</col>

</summary>

</list>

При формировании файлов форм вручную следует придерживаться следующих требований:

- Если какие-либо клетки таблиц или списков не содержат значения, не заполняются, то соответствующие секции в файл помещать необязательно. Не помещается в файл информация для граф 1 и 2 тех таблиц, для которых в образцах форм в этих графах содержится развернутое наименование строки и код строки соответственно.

- Все суммы в файлах должны быть указаны в тысячах рублей, даты в формате DD.MM.YYYY.

- Отрицательные числа в файлах записываются со знаком минус. Пробелы и иные символы, кроме десятичной точки, в числах не допускаются.

- Коды строк записываются без лидирующего нуля, как целые числа.

- При вводе текстовых значений, таких как наименования банков, организаций и т.п., следует избегать использования символов: "&", "<", ">". В случае необходимости их можно заменить последовательностями: "&", "<", ">" соответственно.

- В графах "Наименование управляющей компании на английском языке" и "Наименование управляющей компании на русском языке" в подразделах 2.2, 2.2.1, 3.2, 3.2.1, 4.2, 4.2.1, 6.2, 6.2.1, "Наименование доверительного управляющего на английском языке" и "Наименование доверительного управляющего на русском языке" в подразделе 10.2, "Наименование управляющей компании (доверительного управляющего) на английском языке" и "Наименование управляющей компании (доверительного управляющего) на русском языке" в подразделах 19.1.1 и 19.2.1 формы N 7-страховщик следует избегать использования двойных кавычек. В случае необходимости их следует заменять последовательностью """.

3. Файл, содержащий данные по форме отчетности Пример файла формы N 7-страховщик