<Письмо> Банка России от 03.09.1996 N 321 "О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка Российской Федерации от 1 марта 1996 г. N 244"

В связи с принятием Государственной Думой Российской Федерации 18 июля 1996 г. Федерального закона "О внесении изменений и дополнения в пункт 2 статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации", вступившего в силу с 15 августа 1996 г.:

I. Внести в письмо Центрального банка Российской Федерации от 1 марта 1996 г. N 244 "Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций" следующие изменения и дополнения.

1. После пятого абзаца преамбулы Положения ввести абзац шестой следующего содержания:

"в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Государственный фонд занятости населения Российской Федерации (далее - группа 3);".

2. Абзац шестой преамбулы Положения считать абзацем седьмым, изложив его в следующей редакции:

"в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди (далее - группа 4);".

3. Абзац седьмой преамбулы Положения считать абзацем восьмым, изложив его в следующей редакции:

"в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований (далее - группа 5);".

4. Абзац восьмой преамбулы считать абзацем девятым, изложив его в следующей редакции:

"в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности (далее - группа 6).".

5. Из пятого абзаца пункта 5 Положения исключить слова:

"К внебюджетным фондам (третья группа очередности) относятся государственные внебюджетные фонды: Пенсионный фонд Российской Федерации (включая суммы пени, штрафы, финансовых санкций по платежам в Пенсионный фонд Российской Федерации), Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования.".

6. Второе и третье предложения пятого абзаца пункта 5 Положения изложить в следующей редакции:

"Для представления документов в учреждение банка по каждой группе очередности и по сроку платежа кредитная организация составляет отдельное сводное платежное поручение, к которому прилагаются два экземпляра расчетных документов клиентов и опись расчетных документов (указывается номер расчетного документа, дата, сумма, номера корреспондентских счетов кредитных организаций (плательщика и получателя) и расчетных счетов их клиентов). Срок платежа и его очередность (группы 1, 2, 3, 4, 5, 6) заполняются кредитной организацией в соответствующих графах сводного платежного поручения (приложение N 1).".

7. Во втором абзаце пункта 10 слова "по первой, второй, третьей и четвертой группам" заменить словами "по первой, второй, третьей, четвертой и пятой группам".

8. В третьем абзаце пункта 10 Положения слова "по пятой группе" заменить словами "по шестой группе".

9. В пункте 12, последнем абзаце пункта 16.1 и в пунктах 16.2, 16.5, 16.6 слова "первой - четвертой группам" заменить словами "первой - пятой группам".

10. В первом абзаце пункта 13 Положения слова "к пятой группе" заменить словами "к шестой группе".

11. Пункт 14 изложить в следующей редакции:

"Кредитные организации, имеющие непрерывно в течение 5 рабочих дней картотеку к внебалансовому счету N 9920 из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах, не могут быть участниками взаиморасчетов в учреждениях Банка России с использованием счета N 871 "Взаимные расчеты между учреждениями банков, обслуживаемыми одним ВЦ".".

12. В первом абзаце пункта 16.1 Положения слова "по первым четырем" заменить словами "по первым пяти".

13. Первый абзац пункта 18 Положения заменить абзацем следующего содержания:

"При наличии у кредитной организации непрерывно в течение 5 рабочих дней картотеки к внебалансовому счету N 9920 учреждения Банка России предъявляют требования кредитной организации к пополнению остатка средств на корреспондентском счете в учреждении Банка России.".

II. В связи с введением в действие совместного письма Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной налоговой службы России и Центрального банка Российской Федерации от 22 августа 1996 г. N 76, N ВГ-6-09/597, N 318, зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 августа 1996 г. за N 1154, в практической деятельности при недостаточности средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций руководствоваться указаниями данного совместного письма, производя списание по расчетным документам, предусматривающим платежи в бюджет, а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Государственный фонд занятости населения Российской Федерации в первоочередном порядке.

III. Порядок расположения неоплаченных расчетных документов в картотеках к внебалансовым счетам N 9920 "Неоплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации" и N 9919 "Неоплаченные расчетные документы клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете" должен соответствовать Гражданскому кодексу Российской Федерации с учетом изменений и дополнения, внесенных Федеральным законом "О внесении изменений и дополнения в пункт 2 статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации", а также нормам, определяющим порядок применения налогового законодательства в Российской Федерации.

IV. Территориальным учреждениям Центрального банка Российской Федерации довести данные указания до кредитных организаций.

Председатель Центрального

банка Российской Федерации

С.К.ДУБИНИН