Приложение 5. Контрольные соотношения между показателями форм бюджетной отчетности органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета

┌────┬───────────────┬───────────┬─────────────┬───────────┬──────────────┐

│ N │ Наименование │ Значение │Наименование │ Значение │ Наименование │

│п/п │формы документа│соотношения│ формы │соотношения│ формы │

│ │ и отчетных │("+", "-", │ документа и │("+", "-", │ документа и │

│ │ показателей │ "=") │ отчетных │ "=") │ отчетных │

│ │ │ │ показателей │ │ показателей │

├────┼───────────────┼───────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │

├────┼───────────────┼───────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤

│ │ Баланс по │ │ Отчет по │ │ Отчет об │

│ │ операциям │ │поступлениям │ │ операциях по │

│ │ кассового │ │ и выбытиям │ │ поступлениям │

│ │ обслуживания │ │(ф. 0503151) │ │ в бюджетную │

│ │ исполнения │ │ │ │ систему │

│ │ бюджета │ │ │ │ Российской │

│ │ (ф. 0503150) │ │ │ │ Федерации, │

│ │ │ │ │ │ учитываемым │

│ │ │ │ │ │ органами │

│ │ │ │ │ │ Федерального │

│ │ │ │ │ │ казначейства │

│ │ │ │ │ │ (ф. 0503153) │

├────┼───────────────┼───────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 1 │Строка 101│ = │Строка 700 │ │ │

│ │"Расчеты по│ │"Изменение │ │ │

│ │операциям │ │остатков │ │ │

│ │бюджета на│ │средств", │ │ │

│ │счетах органа,│ │соответствен-│ │ │

│ │осуществляющего│ │но графы 4, │ │ │

│ │кассовое │ │5, 6, 7 │ │ │

│ │обслуживание │ │ │ │ │

│ │(030712000)" │ │ │ │ │

│ │+ │ │ │ │ │

│ │строка 110│ │ │ │ │

│ │"Внутренние │ │ │ │ │

│ │расчеты по│ │ │ │ │

│ │поступлениям │ │ │ │ │

│ │(030800000)" │ │ │ │ │

│ │+ │ │ │ │ │

│ │строка 120│ │ │ │ │

│ │"Внутренние │ │ │ │ │

│ │расчеты по│ │ │ │ │

│ │выбытиям │ │ │ │ │

│ │(030900000)" │ │ │ │ │

│ │- │ │ │ │ │

│ │строка 040│ │ │ │ │

│ │"Внутренние │ │ │ │ │

│ │расчеты по│ │ │ │ │

│ │поступлениям │ │ │ │ │

│ │(021100000)" │ │ │ │ │

│ │- │ │ │ │ │

│ │строка 050│ │ │ │ │

│ │"Внутренние │ │ │ │ │

│ │расчеты по│ │ │ │ │

│ │выбытиям │ │ │ │ │

│ │(021200000)" │ │ │ │ │

│ │графы 7, 8, 9,│ │ │ │ │

│ │10 │ │ │ │ │

├────┼───────────────┼───────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 2 │Строка 040│ = │ Строка 826 │ │ │

│ │"Внутренние │ │ "Уменьшение │ │ │

│ │расчеты по│ │ остатков по │ │ │

│ │поступлениям │ │ внутренним │ │ │

│ │(021100000)" │ │ расчетам │ │ │

│ │+ │ │ (021100000, │ │ │

│ │строка 050│ │ 021200000)" │ │ │

│ │"Внутренние │ │ графы 4, 5, │ │ │

│ │расчеты по│ │ 6, 7 │ │ │

│ │выбытиям │ │ │ │ │

│ │(021200000)" │ │ │ │ │

│ │графы 7, 8, 9,│ │ │ │ │

│ │10 │ │ │ │ │

├────┼───────────────┼───────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 3 │Строка 110│ │ Строка 825 │ │ │

│ │"Внутренние │ │ "Увеличение │ │ │

│ │расчеты по│ │ остатков по │ │ │

│ │поступлениям │ │ внутренним │ │ │

│ │(030800000)" │ │ расчетам │ │ │

│ │+ │ │ (030800000, │ │ │

│ │строка 120│ │ 030900000)" │ │ │

│ │"Внутренние │ │ графы 4, 5, │ │ │

│ │расчеты по│ │ 6, 7 │ │ │

│ │выбытиям │ │ │ │ │

│ │(030900000)" │ │ │ │ │

│ │графы 7, 8, 9,│ │ │ │ │

│ │10 │ │ │ │ │

├────┼───────────────┼───────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 4 │Строка 012│ = │ Строка 700 │ │ │

│ │"Средства │ │ "Изменение │ │ │

│ │бюджета на│ │ остатков │ │ │

│ │счетах органа,│ │ средств" │ │ │

│ │осуществляющего│ │ графа 4 │ │ │

│ │кассовое │ │ │ │ │

│ │обслуживание │ │ │ │ │

│ │(020312000)" │ │ │ │ │

│ │+ │ │ │ │ │

│ │строка 020│ │ │ │ │

│ │"Средства на│ │ │ │ │

│ │счетах органа,│ │ │ │ │

│ │осуществляющего│ │ │ │ │

│ │кассовое │ │ │ │ │

│ │обслуживание, в│ │ │ │ │

│ │пути │ │ │ │ │

│ │(020320000)" │ │ │ │ │

│ │графа 3 - графа│ │ │ │ │

│ │7 │ │ │ │ │

├────┼───────────────┼───────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 5 │Строка 012│ = │ Строка 700 │ │ │

│ │"Средства │ │ "Изменение │ │ │

│ │бюджета на│ │ остатков │ │ │

│ │счетах органа,│ │ средств" │ │ │

│ │осуществляющего│ │ графа 5 │ │ │

│ │кассовое │ │ │ │ │

│ │обслуживание │ │ │ │ │

│ │(020312000)" │ │ │ │ │

│ │+ │ │ │ │ │

│ │строка 020│ │ │ │ │

│ │"Средства на│ │ │ │ │

│ │счетах органа,│ │ │ │ │

│ │осуществляющего│ │ │ │ │

│ │кассовое │ │ │ │ │

│ │обслуживание, в│ │ │ │ │

│ │пути │ │ │ │ │

│ │(020320000)" │ │ │ │ │

│ │графа 4 - графа│ │ │ │ │

│ │8 │ │ │ │ │

├────┼───────────────┼───────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 6 │Строка 012│ = │ Строка 700 │ │ │

│ │"Средства │ │ "Изменение │ │ │

│ │бюджета на│ │ остатков │ │ │

│ │счетах органа,│ │ средств" │ │ │

│ │осуществляющего│ │ графа 6 │ │ │

│ │кассовое │ │ │ │ │

│ │обслуживание │ │ │ │ │

│ │(020312000)" │ │ │ │ │

│ │+ │ │ │ │ │

│ │строка 020│ │ │ │ │

│ │"Средства на│ │ │ │ │

│ │счетах органа,│ │ │ │ │

│ │осуществляющего│ │ │ │ │

│ │кассовое │ │ │ │ │

│ │обслуживание, в│ │ │ │ │

│ │пути │ │ │ │ │

│ │(020320000)" │ │ │ │ │

│ │графа 5 - графа│ │ │ │ │

│ │9 │ │ │ │ │

├────┼───────────────┼───────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 7 │Строка 012│ = │ Строка 700 │ │ │

│ │"Средства │ │ "Изменение │ │ │

│ │бюджета на│ │ остатков │ │ │

│ │счетах органа,│ │ средств" │ │ │

│ │осуществляющего│ │ графа 7 │ │ │

│ │кассовое │ │ │ │ │

│ │обслуживание │ │ │ │ │

│ │(020312000)" │ │ │ │ │

│ │+ │ │ │ │ │

│ │строка 020│ │ │ │ │

│ │"Средства на│ │ │ │ │

│ │счетах органа,│ │ │ │ │

│ │осуществляющего│ │ │ │ │

│ │кассовое │ │ │ │ │

│ │обслуживание, в│ │ │ │ │

│ │пути │ │ │ │ │

│ │(020320000)" │ │ │ │ │

│ │графа 6 - графа│ │ │ │ │

│ │10 │ │ │ │ │

├────┼───────────────┼───────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 8 │Строка 011│ │ │ = │Итоговая │

│ │"Средства │ │ │ │строка графа│

│ │поступлений, │ │ │ │11 │

│ │распределяемые │ │ │ │ │

│ │между бюджетами│ │ │ │ │

│ │бюджетной │ │ │ │ │

│ │системы │ │ │ │ │

│ │Российской │ │ │ │ │

│ │Федерации │ │ │ │ │

│ │(020301000)" │ │ │ │ │

│ │графа 7 │ │ │ │ │

├────┼───────────────┼───────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 9 │Строка 191│ │ │ = │Итого по│

│ │"Поступления в│ │ │ │КОСГУ 100│

│ │бюджет по│ │ │ │графа 11 │

│ │доходам │ │ │ │ │

│ │(040210100)" │ │ │ │ │

│ │графы 7, 10 │ │ │ │ │

├────┼───────────────┼───────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 10 │Строка 192│ │ │ = │Итого по│

│ │"Поступления в│ │ │ │КОСГУ 400│

│ │бюджет от│ │ │ │графа 11 │

│ │реализации │ │ │ │ │

│ │нефинансовых │ │ │ │ │

│ │активов │ │ │ │ │

│ │(040210400)" │ │ │ │ │

│ │графы 7, 10 │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │

├────┼───────────────┼───────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 11 │Строка 193│ │ │ = │Итого по│

│ │"Поступления в│ │ │ │КОСГУ 600│

│ │бюджет от│ │ │ │графа 11 │

│ │выбытия │ │ │ │ │

│ │финансовых │ │ │ │ │

│ │активов │ │ │ │ │

│ │(040210600)" │ │ │ │ │

│ │графы 7, 10 │ │ │ │ │

├────┼───────────────┼───────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 12 │Строка 194│ │ │ = │Итого по│

│ │"Поступления в│ │ │ │КОСГУ 700│

│ │бюджет от│ │ │ │графа 11 │

│ │заимствований │ │ │ │ │

│ │(040210700)" │ │ │ │ │

│ │графы 7, 10 │ │ │ │ │

├────┼───────────────┼───────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 13 │ │ │Строка 450 │ │ │

│ │ │ │"Результат │ │ │

│ │ │ │кассового │ │ │

│ │ │ │обслуживания │ │ │

│ │ │ │(дефицит/про-│ │ │

│ │ │ │фицит)" │ │ │

│ │ │ │= │ │ │

│ │ │ │Строка 010 │ │ │

│ │ │ │"Поступления │ │ │

│ │ │ │по доходам, │ │ │

│ │ │ │всего" │ │ │

│ │ │ │- │ │ │

│ │ │ │строка 200 │ │ │

│ │ │ │"Выбытия на │ │ │

│ │ │ │расходы - │ │ │

│ │ │ │всего" графы │ │ │

│ │ │ │4, 5, 6, 7 │ │ │

├────┼───────────────┼───────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 14 │ │ │Строка 500 │ │ │

│ │ │ │"Источники │ │ │

│ │ │ │финансирова- │ │ │

│ │ │ │ния дефицита │ │ │

│ │ │ │- всего" │ │ │

│ │ │ │= │ │ │

│ │ │ │Строка 450 │ │ │

│ │ │ │"Результат │ │ │

│ │ │ │кассового │ │ │

│ │ │ │обслуживания │ │ │

│ │ │ │(дефицит/про-│ │ │

│ │ │ │фицит)" с │ │ │

│ │ │ │противополож-│ │ │

│ │ │ │ным знаком │ │ │

│ │ │ │графы 4, 5, │ │ │

│ │ │ │6, 7 │ │ │

├────┼───────────────┼───────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 15 │ │ │Строка 500 │ │ │

│ │ │ │"Источники │ │ │

│ │ │ │финансирова- │ │ │

│ │ │ │ния дефицита │ │ │

│ │ │ │- всего" │ │ │

│ │ │ │= │ │ │

│ │ │ │Строка 520 │ │ │

│ │ │ │"Источники │ │ │

│ │ │ │внутреннего │ │ │

│ │ │ │финансирова- │ │ │

│ │ │ │ния" │ │ │

│ │ │ │+ │ │ │

│ │ │ │строка 620 │ │ │

│ │ │ │"Источники │ │ │

│ │ │ │внешнего │ │ │

│ │ │ │финансирова- │ │ │

│ │ │ │ния" │ │ │

│ │ │ │+ │ │ │

│ │ │ │строка 700 │ │ │

│ │ │ │"Изменение │ │ │

│ │ │ │остатков │ │ │

│ │ │ │средств" │ │ │

│ │ │ │+ │ │ │

│ │ │ │строка 800 │ │ │

│ │ │ │"Изменение │ │ │

│ │ │ │остатков по │ │ │

│ │ │ │внутренним │ │ │

│ │ │ │расчетам" │ │ │

│ │ │ │графы 4, 5, │ │ │

│ │ │ │7 │ │ │

├────┼───────────────┼───────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤

│ 16 │ │ │Строка 500 │ │ │

│ │ │ │"Источники │ │ │

│ │ │ │финансирова- │ │ │

│ │ │ │ния дефицита │ │ │

│ │ │ │- всего" │ │ │

│ │ │ │= │ │ │

│ │ │ │строка 700 │ │ │

│ │ │ │"Изменение │ │ │

│ │ │ │остатков │ │ │

│ │ │ │средств" │ │ │

│ │ │ │+ │ │ │

│ │ │ │Строка 800 │ │ │

│ │ │ │"Изменение │ │ │

│ │ │ │остатков по │ │ │

│ │ │ │внутренним │ │ │

│ │ │ │расчетам" │ │ │

│ │ │ │графа 6 │ │ │

└────┴───────────────┴───────────┴─────────────┴───────────┴──────────────┘

┌───┬──────────────────────┬───────────┬──────────────────────────────────┐

│ N │ Наименование формы │ Значение │ Наименование формы документа и │

│п/п│ документа и отчетных │соотношения│ отчетных показателей │

│ │ показателей │("+", "-", │ │

│ │ │ "=") │ │

├───┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├───┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────┤

│ │ Баланс по операциям │ │ Отчет об остатках средств на │

│ │ кассового │ │ счетах, открытых органам │

│ │ обслуживания бюджета │ │ Федерального казначейства в │

│ │ (ф. 0503150) │ │ учреждениях Банка России и │

│ │ │ │ кредитных организациях │

│ │ │ │ (ф. 0521458) │

├───┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────────────────────┤

│17 │Строка 011 "Средства│ = │Строка 40101 "Доходы, │

│ │поступлений, │ │распределяемые органами │

│ │распределяемые между│ │Федерального казначейства между │

│ │бюджетами бюджетной│ │бюджетами бюджетной системы │

│ │системы (020301000)"│ │Российской Федерации" графа 7 │

│ │графа 7 │ │ │

└───┴──────────────────────┴───────────┴──────────────────────────────────┘