Приложение 7. Порядок определения минимальной оплаченной доли выпуска акций, достижение которой в процессе размещения акций безусловно необходимо для регистрации итогов выпуска

Приложение 7

к Инструкции Банка России

"О правилах выпуска и регистрации

ценных бумаг кредитными организациями

на территории Российской Федерации"

от 17 сентября 1996 г. N 8

ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ

МИНИМАЛЬНОЙ ОПЛАЧЕННОЙ ДОЛИ ВЫПУСКА АКЦИЙ, ДОСТИЖЕНИЕ

КОТОРОЙ В ПРОЦЕССЕ РАЗМЕЩЕНИЯ АКЦИЙ БЕЗУСЛОВНО

НЕОБХОДИМО ДЛЯ РЕГИСТРАЦИИ ИТОГОВ ВЫПУСКА

(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)

1. Расчет минимальной оплаченной доли выпуска производится только в случае размещения акций с их оплатой денежными средствами (в валюте Российской Федерации и иностранной валюте), иным имуществом, а также путем капитализации собственных средств кредитной организации - эмитента, а также начисленных, но не выплаченных дивидендов и при условии увеличения уставного капитала кредитной организации - эмитента.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)

2. Выпуск акций может быть признан состоявшимся лишь в том случае, если на момент составления отчета об итогах выпуска, осуществляемого при увеличении размера уставного капитала, реально оплачено не менее 50 процентов от номинальной суммы выпуска, указанной в регистрационных документах.

3. В заявлении на регистрацию выпуска акций производится расчет суммы предполагаемого увеличения уставного капитала за счет размещения акций выпуска. Он определяется как суммарная номинальная стоимость акций выпуска (вне зависимости от способа размещения).

4. Для того чтобы выпуск был признан состоявшимся, кредитная организация - эмитент по окончании процесса размещения должна собрать столько денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранной валюте и принять во взносы за акции столько иного имущества, чтобы стоимостный объем этих средств, подлежащий зачислению в уставный капитал (балансовые счета второго порядка счетов 102 "Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций", принадлежащих: "Российской Федерации" (счет 10201), "субъектам Российской Федерации и местным органам власти" (счет 10202), "государственным предприятиям и организациям" (счет 10203), "негосударственным организациям" (счет 10204), "физическим лицам" (счет 10205), "нерезидентам" (счет 10206), и 103 "Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций", принадлежащих: "Российской Федерации" (счет 10301), "субъектам Российской Федерации и местным органам власти" (счет 10302), "государственным предприятиям и организациям" (счет 10303), "негосударственным организациям" (счет 10304), "физическим лицам" (счет 10305), "нерезидентам" (счет 10306)), составлял не менее 50 процентов от планировавшегося при регистрации выпуска (см. пункт 2 настоящего Приложения). Поэтому кредитная организация - эмитент акций в отчете об итогах выпуска акций приводит расчет стоимости всех внесенных при размещении акций средств, а также определяет их долю, которую она готова зачислить в уставный капитал после регистрации итогов выпуска. В случае, если акции кредитной организации размещены выше номинала, сумма зачисляемых в уставный капитал средств должна быть меньше всей вырученной при размещении акций стоимости.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.04.2000 N 769-У)

Положительная разница между ценой акции и ее номиналом зачисляется на балансовый счет 10602 "Эмиссионный доход". При расчетах не учитываются те суммы, которые подлежат оплате в будущем (по акциям, проданным с рассрочкой платежа).

5. Перед регистрацией итогов выпуска акций регистрирующий орган сверяет итоговые данные размещения акций (сумму, подлежащую зачислению на балансовые счета второго порядка счетов 102 "Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций", принадлежащих: "Российской Федерации" (счет 10201), "субъектам Российской Федерации и местным органам власти" (счет 10202), "государственным предприятиям и организациям" (счет 10203), "негосударственным организациям" (счет 10204), "физическим лицам" (счет 10205), "нерезидентам" (счет 10206), и 103 "Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций", принадлежащих: "Российской Федерации" (счет 10301), "субъектам Российской Федерации и местным органам власти" (счет 10302), "государственным предприятиям и организациям" (счет 10303), "негосударственным организациям" (счет 10304), "физическим лицам" (счет 10305), "нерезидентам" (счет 10306)) из отчета об итогах выпуска с номинальной суммой выпуска, объявленной в заявлении на регистрацию этих акций. В случае, если в рамках одной эмиссионной кампании размещались акции разных выпусков, расчет ведется по каждому выпуску ценных бумаг.

6. Регистрирующий орган отказывает в регистрации итогов выпуска, если кредитная организация - эмитент не выполнила условия пункта 2 настоящего Приложения.