Баланс по операциям обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)

Баланс по операциям обслуживания бюджетных учреждений,

автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)

37. Баланс (ф. 0503154) формируется органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н.

Управление Федерального казначейства составляет сводный Баланс (ф. 0503154) на основании Балансов (ф. 0503154), составленных и представленных подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства и Баланса (ф. 0503154) управления Федерального казначейства путем суммирования показателей по одноименным строкам и графам отчетов.

По строке 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" отражаются остатки по счетам:

8 21100 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управления Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций - графы 3, 4;

8 21101 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части перечисления остатков средств, полученных бюджетными учреждениями, автономными учреждениями и иными организациями, с соответствующих счетов управлений в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета - графы 3, 4.

По строке 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" отражаются остатки по счетам:

8(9) 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части перечисления (возврата) денежных средств при расчетах между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), не имеющими статус юридического лица, - графы 3, 4.

По строке 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" отражаются остатки по счетам:

8 30800 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций - графы 3, 4.

По строке 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" отражаются остатки по счетам:

8(9) 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части получения (возврата) денежных средств при расчетах между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), не имеющими статус юридического лица, - графы 3, 4.

По строке 102 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений (030713000)" отражаются остатки по счету 030713000, в том числе:

8(9) 30713 180 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по прочим доходам", 8(9) 30713241 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" - в части расчетов между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), имеющими статус юридического лица.

По строке 103 "Расчеты по операциям автономных учреждений (030714000)" отражаются остатки по счету 030714000, в том числе:

8(9) 30714 180 "Расчеты по операциям автономных учреждений по прочим доходам", 8(9) 30714241 "Расчеты по операциям автономных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" - в части расчетов между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), имеющими статус юридического лица (в случае отражения органами Федерального казначейства на лицевом счете автономного учреждения (на отдельном лицевом счете автономного учреждения) кассовых поступлений и выплат по кодам КОСГУ).

По строке 104 "Расчеты по операциям иных организаций (030715000)" отражаются остатки по счету 030715000, в том числе:

8(9) 30715 180 "Расчеты по операциям иных организаций по прочим доходам", 8(9) 30715 241 "Расчеты по операциям иных организаций по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" - в части расчетов между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), имеющими статус юридического лица.

В консолидированном Балансе (ф. 0503154), представляемом в Межрегиональное операционное УФК, операции по расчетам между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства, в условиях ведения ЕКС, а также между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), отражению не подлежат.

В Балансе (ф. 0503154) на 1 января финансового года расчеты между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций по счетам 8 30800 730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям", 8 21100 560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" не подлежат закрытию.

Баланс (ф. 0503154) формируется отдельно по каждому публично-правовому образованию, главные администраторы средств которого осуществляют функции и полномочия учредителей в отношении автономных и бюджетных учреждений, кассовое обслуживание которых осуществляют органы Федерального казначейства.

Баланс (ф. 0503154) формируется управлением Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений (Приложение 4 к настоящим Особенностям).