Контрольные соотношения между показателями форм бюджетной отчетности органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета

┌───┬────────────────────────┬────────┬──────────────────────┬────────┬────────────┐

│ N │ Наименование формы │Значение│ Наименование формы │Значение│Наименование│

│п/п│ документа и отчетных │соотно- │ документа и отчетных │соотно- │ формы │

│ │ показателей │шения │ показателей │шения │ документа │

│ │ │("+", │ │("+", │ и отчетных │

│ │ │"-", │ │"-", │показателей │

│ │ │"=") │ │"=") │ │

├───┼────────────────────────┼────────┼──────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │

├───┼────────────────────────┼────────┼──────────────────────┼────────┼────────────┤

│ │ Баланс по операциям │ │Отчет по поступлениям │ │ Отчет об │

│ │ кассового обслуживания │ │ и выбытиям │ │операциях по│

│ │ исполнения бюджета │ │ (ф. 0503151) │ │поступлениям│

│ │ (ф. 0503150) │ │ │ │в бюджетную │

│ │ │ │ │ │ систему │

│ │ │ │ │ │ Российской │

│ │ │ │ │ │ Федерации, │

│ │ │ │ │ │учитываемым │

│ │ │ │ │ │ органами │

│ │ │ │ │ │Федерального│

│ │ │ │ │ │казначейства│

│ │ │ │ │ │(ф. 0503153)│

├───┼────────────────────────┼────────┼──────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 1 │Строка 101 "Расчеты по│ = │Строка 700 "Изменение │ │ │

│ │операциям бюджета на│ │остатков средств", │ │ │

│ │счетах органа,│ │соответственно графы │ │ │

│ │осуществляющего кассовое│ │4, 5 │ │ │

│ │обслуживание │ │ │ │ │

│ │(030712000)" │ │ │ │ │

│ │+ │ │ │ │ │

│ │строка 110 "Внутренние│ │ │ │ │

│ │расчеты по поступлениям│ │ │ │ │

│ │(030800000)" │ │ │ │ │

│ │+ │ │ │ │ │

│ │строка 120 "Внутренние│ │ │ │ │

│ │расчеты по выбытиям│ │ │ │ │

│ │(030900000)" │ │ │ │ │

│ │- │ │ │ │ │

│ │строка 040 "Внутренние│ │ │ │ │

│ │расчеты по поступлениям│ │ │ │ │

│ │(021100000)" │ │ │ │ │

│ │- │ │ │ │ │

│ │строка 050 "Внутренние│ │ │ │ │

│ │расчеты по выбытиям│ │ │ │ │

│ │(021200000)" графы 7, 8 │ │ │ │ │

├───┼────────────────────────┼────────┼──────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 2 │Строка 101 "Расчеты по│ = │Строка 700 "Изменение │ │ │

│ │операциям бюджета на│ │остатков средств", │ │ │

│ │счетах органа,│ │соответственно графа │ │ │

│ │осуществляющего кассовое│ │6 │ │ │

│ │обслуживание │ │ │ │ │

│ │(030712000)" графа 9 │ │ │ │ │

│ │- │ │ │ │ │

│ │строка 101 "Расчеты по│ │ │ │ │

│ │операциям бюджета на│ │ │ │ │

│ │счетах органа,│ │ │ │ │

│ │осуществляющего кассовое│ │ │ │ │

│ │обслуживание │ │ │ │ │

│ │(030712000)" графа 5 │ │ │ │ │

│ │+ │ │ │ │ │

│ │строка 110 "Внутренние│ │ │ │ │

│ │расчеты по поступлениям│ │ │ │ │

│ │(030800000)" графа 9 │ │ │ │ │

│ │+ │ │ │ │ │

│ │строка 120 "Внутренние│ │ │ │ │

│ │расчеты по выбытиям│ │ │ │ │

│ │(030900000)" графа 9 │ │ │ │ │

│ │- │ │ │ │ │

│ │строка 040 "Внутренние│ │ │ │ │

│ │расчеты по поступлениям│ │ │ │ │

│ │(021100000)" графа 9 │ │ │ │ │

│ │- │ │ │ │ │

│ │строка 050 "Внутренние│ │ │ │ │

│ │расчеты по выбытиям│ │ │ │ │

│ │(021200000)" графы 9 │ │ │ │ │

├───┼────────────────────────┼────────┼──────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 3 │Строка 101 "Расчеты по│ = │Строка 700 "Изменение │ │ │

│ │операциям бюджета на│ │остатков средств", │ │ │

│ │счетах органа,│ │соответственно графа │ │ │

│ │осуществляющего кассовое│ │7 │ │ │

│ │обслуживание │ │ │ │ │

│ │(030712000)" графа 10 │ │ │ │ │

│ │- │ │ │ │ │

│ │строка 101 "Расчеты по│ │ │ │ │

│ │операциям бюджета на│ │ │ │ │

│ │счетах органа,│ │ │ │ │

│ │осуществляющего кассовое│ │ │ │ │

│ │обслуживание │ │ │ │ │

│ │(030712000)" графа 6 │ │ │ │ │

│ │+ │ │ │ │ │

│ │строка 110 "Внутренние│ │ │ │ │

│ │расчеты по поступлениям│ │ │ │ │

│ │(030800000)" графа 10 │ │ │ │ │

│ │+ │ │ │ │ │

│ │строка 120 "Внутренние│ │ │ │ │

│ │расчеты по выбытиям│ │ │ │ │

│ │(030900000)" графа 10 │ │ │ │ │

│ │- │ │ │ │ │

│ │строка 040 "Внутренние│ │ │ │ │

│ │расчеты по поступлениям│ │ │ │ │

│ │(021100000)" графа 10 │ │ │ │ │

│ │- │ │ │ │ │

│ │строка 050 "Внутренние│ │ │ │ │

│ │расчеты по выбытиям│ │ │ │ │

│ │(021200000)" графы 10 │ │ │ │ │

├───┼────────────────────────┼────────┼──────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 4 │Строка 040 "Внутренние│ = │ Строка 826 │ │ │

│ │расчеты по поступлениям│ │ "Уменьшение остатков │ │ │

│ │(021100000)" │ │ по внутренним │ │ │

│ │+ │ │ расчетам (021100000, │ │ │

│ │строка 050 "Внутренние│ │ 021200000) графы 4, │ │ │

│ │расчеты по выбытиям│ │ 5, 6, 7 │ │ │

│ │(021200000)" графы 7, 8,│ │ │ │ │

│ │9, 10 │ │ │ │ │

├───┼────────────────────────┼────────┼──────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 5 │Строка 110 "Внутренние│ = │ Строка 825 │ │ │

│ │расчеты по поступлениям│ │ "Увеличение остатков │ │ │

│ │(030800000)" │ │ по внутренним │ │ │

│ │+ │ │ расчетам (030800000, │ │ │

│ │строка 120 "Внутренние│ │ 030900000)" графы 4, │ │ │

│ │расчеты по выбытиям│ │ 5, 6, 7 │ │ │

│ │(030900000)" графы 7, 8,│ │ │ │ │

│ │9, 10 │ │ │ │ │

├───┼────────────────────────┼────────┼──────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 6 │Строка 012 "Средства│ = │Строка 700 "Изменение │ │ │

│ │бюджета на счетах│ │ остатков средств" │ │ │

│ │органа, осуществляющего│ │ графа 4 │ │ │

│ │кассовое обслуживание│ │ │ │ │

│ │(020312000)" │ │ │ │ │

│ │+ │ │ │ │ │

│ │строка 020 "Средства на│ │ │ │ │

│ │счетах органа,│ │ │ │ │

│ │осуществляющего кассовое│ │ │ │ │

│ │обслуживание, в пути│ │ │ │ │

│ │(020320000)" графа 3 -│ │ │ │ │

│ │графа 7 │ │ │ │ │

├───┼────────────────────────┼────────┼──────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 7 │Строка 012 "Средства│ = │Строка 700 "Изменение │ │ │

│ │бюджета на счетах│ │ остатков средств" │ │ │

│ │органа, осуществляющего│ │ графа 5 │ │ │

│ │кассовое обслуживание│ │ │ │ │

│ │(020312000)" │ │ │ │ │

│ │+ │ │ │ │ │

│ │строка 020 "Средства на│ │ │ │ │

│ │счетах органа,│ │ │ │ │

│ │осуществляющего кассовое│ │ │ │ │

│ │обслуживание, в пути│ │ │ │ │

│ │(020320000)" графа 4 -│ │ │ │ │

│ │графа 8 │ │ │ │ │

├───┼────────────────────────┼────────┼──────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 8 │Строка 012 "Средства│ = │Строка 700 "Изменение │ │ │

│ │бюджета на счетах│ │ остатков средств" │ │ │

│ │органа, осуществляющего│ │ графа 6 │ │ │

│ │кассовое обслуживание│ │ │ │ │

│ │(020312000)" │ │ │ │ │

│ │+ │ │ │ │ │

│ │строка 020 "Средства на│ │ │ │ │

│ │счетах органа,│ │ │ │ │

│ │осуществляющего кассовое│ │ │ │ │

│ │обслуживание, в пути│ │ │ │ │

│ │(020320000)" графа 5 -│ │ │ │ │

│ │графа 9 │ │ │ │ │

├───┼────────────────────────┼────────┼──────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 9 │Строка 012 "Средства│ = │Строка 700 "Изменение │ │ │

│ │бюджета на счетах│ │ остатков средств" │ │ │

│ │органа, осуществляющего│ │ графа 7 │ │ │

│ │кассовое обслуживание│ │ │ │ │

│ │(020312000)" │ │ │ │ │

│ │+ │ │ │ │ │

│ │строка 020 "Средства на│ │ │ │ │

│ │счетах органа,│ │ │ │ │

│ │осуществляющего кассовое│ │ │ │ │

│ │обслуживание, в пути│ │ │ │ │

│ │(020320000)" графа 6 -│ │ │ │ │

│ │графа 10 │ │ │ │ │

├───┼────────────────────────┼────────┼──────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 10│Строка 011 "Средства│ │ │ = │Итоговая │

│ │поступлений, │ │ │ │строка графа│

│ │распределяемые между│ │ │ │11 │

│ │бюджетами бюджетной│ │ │ │ │

│ │системы Российской│ │ │ │ │

│ │Федерации (020301000)"│ │ │ │ │

│ │графы 7, 10 │ │ │ │ │

├───┼────────────────────────┼────────┼──────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 11│Строка 191 "Поступления│ │ │ = │Итого по│

│ │в бюджет по доходам│ │ │ │КОСГУ 100│

│ │(040210100)" графы 7, 10│ │ │ │графа 11 │

├───┼────────────────────────┼────────┼──────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 12│Строка 192 "Поступления│ │ │ = │Итого по│

│ │в бюджет от реализации│ │ │ │КОСГУ 400│

│ │нефинансовых активов│ │ │ │графа 11 │

│ │(040210400)" графы 7, 10│ │ │ │ │

├───┼────────────────────────┼────────┼──────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 13│Строка 193 "Поступления│ │ │ = │Итого по│

│ │в бюджет от выбытия│ │ │ │КОСГУ 600│

│ │финансовых активов│ │ │ │графа 11 │

│ │(040210600)" графы 7, 10│ │ │ │ │

├───┼────────────────────────┼────────┼──────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 14│Строка 194 "Поступления│ │ │ = │Итого по│

│ │в бюджет от│ │ │ │КОСГУ 700│

│ │заимствований │ │ │ │графа 11 │

│ │(040210700)" графы 7, 10│ │ │ │ │

├───┼────────────────────────┼────────┼──────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 15│ │ │Строка 450 "Результат │ │ │

│ │ │ │кассового │ │ │

│ │ │ │обслуживания │ │ │

│ │ │ │(дефицит/профицит)" │ │ │

│ │ │ │= │ │ │

│ │ │ │Строка 010 │ │ │

│ │ │ │"Поступления по │ │ │

│ │ │ │доходам, всего" │ │ │

│ │ │ │- │ │ │

│ │ │ │строка 200 "Выбытия │ │ │

│ │ │ │на расходы - всего" │ │ │

│ │ │ │графы 4, 5, 6, 7 │ │ │

├───┼────────────────────────┼────────┼──────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 16│ │ │Строка 500 "Источники │ │ │

│ │ │ │финансирования │ │ │

│ │ │ │дефицита - всего" │ │ │

│ │ │ │= │ │ │

│ │ │ │Строка 450 "Результат │ │ │

│ │ │ │кассового │ │ │

│ │ │ │обслуживания │ │ │

│ │ │ │(дефицит/профицит)" с │ │ │

│ │ │ │противоположным │ │ │

│ │ │ │знаком графы 4, 5, 6, │ │ │

│ │ │ │7 │ │ │

├───┼────────────────────────┼────────┼──────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 17│ │ │Строка 500 "Источники │ │ │

│ │ │ │финансирования │ │ │

│ │ │ │дефицита - всего" │ │ │

│ │ │ │= │ │ │

│ │ │ │Строка 520 "Источники │ │ │

│ │ │ │внутреннего │ │ │

│ │ │ │финансирования" │ │ │

│ │ │ │+ │ │ │

│ │ │ │строка 620 "Источники │ │ │

│ │ │ │внешнего │ │ │

│ │ │ │финансирования" │ │ │

│ │ │ │+ │ │ │

│ │ │ │строка 700 "Изменение │ │ │

│ │ │ │остатков средств" │ │ │

│ │ │ │+ │ │ │

│ │ │ │строка 800 "Изменение │ │ │

│ │ │ │остатков по │ │ │

│ │ │ │внутренним расчетам" │ │ │

│ │ │ │графы 4, 5, 7 │ │ │

├───┼────────────────────────┼────────┼──────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 18│ │ │Строка 500 "Источники │ │ │

│ │ │ │финансирования │ │ │

│ │ │ │дефицита - всего" │ │ │

│ │ │ │= │ │ │

│ │ │ │строка 700 "Изменение │ │ │

│ │ │ │остатков средств" │ │ │

│ │ │ │+ │ │ │

│ │ │ │Строка 800 "Изменение │ │ │

│ │ │ │остатков по │ │ │

│ │ │ │внутренним расчетам" │ │ │

│ │ │ │графа 6 │ │ │

└───┴────────────────────────┴────────┴──────────────────────┴────────┴────────────┘

┌───┬──────────────────────────────────┬──────────────┬────────────────────────────┐

│ N │ Наименование формы документа │ Значение │ Наименование формы │

│п/п│ и отчетных показателей │ соотношения │ документа и отчетных │

│ │ │ ("+", "-", │ показателей │

│ │ │ "=") │ │

├───┼──────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├───┼──────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────────────────┤

│ │ Баланс по операциям кассового │ │ Отчет об остатках средств │

│ │обслуживания бюджета (ф. 0503150) │ │на счетах, открытых органам │

│ │ │ │Федерального казначейства в │

│ │ │ │ учреждениях Банка России и │

│ │ │ │ кредитных организациях │

│ │ │ │ (ф. 0521458) │

├───┼──────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────────────────┤

│ 19│Строка 011 "Средства поступлений,│ = │Строка 40101 "Доходы, │

│ │распределяемые между бюджетами│ │распределяемые органами │

│ │бюджетной системы (020301000)"│ │Федерального казначейства │

│ │графа 7 │ │между бюджетами бюджетной │

│ │ │ │системы Российской │

│ │ │ │Федерации" графа 7 │

├───┼──────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────────────────┤

│ │ Расшифровка остатков средств на │ │ Отчет об остатках средств │

│ │счетах N 40201 "Средства бюджетов │ │на счетах, открытых органам │

│ │субъектов Российской Федерации" и │ │Федерального казначейства в │

│ │ N 40204 "Средства местных │ │ учреждениях Банка России и │

│ │ бюджетов" к Консолидированному │ │ кредитных организациях │

│ │ отчету о кассовых поступлениях и │ │ (ф. 0521458) │

│ │ выбытиях │ │ │

│ │ (ф. 0503152) (ф. 0521452) │ │ │

├───┼──────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────────────────┤

│ 20│Строка 120312000 "Средства│ = │Строка 40201 "Средства │

│ │бюджета на счетах органа,│ │бюджетов субъектов │

│ │осуществляющего кассовое│ │Российской Федерации" графа │

│ │обслуживание" графа 4 │ │7 за последний день месяца │

│ │ │ │текущего года │

├───┼──────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────────────────┤

│ 21│Строка 120312000 "Средства│ = │Строка 40201 "Средства │

│ │бюджета на счетах органа,│ │бюджетов субъектов │

│ │осуществляющего кассовое│ │Российской Федерации" графа │

│ │обслуживание" графа 3 │ │7 за последний день декабря │

│ │ │ │прошлого года │

├───┼──────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────────────────┤

│ 22│Строка 120312000 "Средства│ = │Строка 40204 "Средства │

│ │бюджета на счетах органа,│ │местных бюджетов" графа 7 │

│ │осуществляющего кассовое│ │за последний день месяца │

│ │обслуживание" графа 6 │ │текущего года │

├───┼──────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────────────────┤

│ 23│Строка 120312000 "Средства│ │Строка 40204 "Средства │

│ │бюджета на счетах органа,│ │местных бюджетов" графа 7 │

│ │осуществляющего кассовое│ │за последний день декабря │

│ │обслуживание" графа 5 │ │прошлого года │

├───┼──────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────────────────┤

│ │ Отчет об операциях по │ │ Консолидированный отчет о │

│ │ поступлениям в бюджетную систему │ │ кассовых поступлениях и │

│ │Российской Федерации, учитываемым │ │ выбытиях │

│ │ органами Федерального │ │ (ф. 0503152) │

│ │ казначейства (ф. 0503153) │ │ │

├───┼──────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────────────────┤

│ 24│Графа 8 + графа 13 по итоговой│ = │Графа 4 по строке 010 │

│ │строке раздела 1 "Доходы" за│ │"Поступления по доходам - │

│ │минусом сумм по видам доходов│ │всего" за минусом сумм по │

│ │1030215001, 1030216001,│ │видам доходов 1030215001, │

│ │1030217001, 1030218001,│ │1030216001, 10302170001, │

│ │1030219001, 1030220001 │ │1030218001, 1030219001, │

│ │ │ │1030220001 │

├───┼──────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────────────────┤

│ 25│Графа 8 + графа 13 раздела 1 в│ = │Графа 4 по строке 010 в │

│ │разрезе кодов классификации│ │разрезе кодов классификации │

│ │доходов бюджетов с группировкой│ │доходов бюджетов │

│ │по коду главы и коду подвида│ │ │

│ │доходов 1 │ │ │

├───┼──────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────────────────┤

│ 26│Графа 9 + графа 14 по итоговой│ = │Графы 5, 6, 7 и 8 по строке │

│ │строке раздела 1 "Доходы" │ │010 "Поступления по доходам │

│ │ │ │- всего" │

├───┼──────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────────────────┤

│ 27│Графа 9 + графа 14 раздела 1 в│ = │Графы 5, 6, 7 и 8 по строке │

│ │разрезе кодов классификации│ │010 в разрезе кодов │

│ │доходов с группировкой по коду│ │классификации доходов │

│ │главы и коду подвида доходов 1 │ │бюджетов │

├───┼──────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────────────────┤

│ │ Расшифровка остатков средств на │ │ Консолидированный отчет о │

│ │счетах N 40201 "Средства бюджетов │ │ кассовых поступлениях и │

│ │субъектов Российской Федерации" и │ │ выбытиях │

│ │ N 40204 "Средства местных │ │ (ф. 0503152) │

│ │ бюджетов" к Консолидированному │ │ │

│ │ отчету о кассовых поступлениях и │ │ │

│ │ выбытиях │ │ │

│ │ (ф. 0503152) (ф. 0521452) │ │ │

├───┼──────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────────────────┤

│ 28│Строка "итого" графа 4 - графа 3 │ = │Строка 010 + значения со │

│ │ │ │знаком "+" строк 520, 620 - │

│ │ │ │строка 200 - значения со │

│ │ │ │знаком "-" в абсолютном │

│ │ │ │значении строк 520, 620 │

│ │ │ │графа 4 │

├───┼──────────────────────────────────┼──────────────┼────────────────────────────┤

│ 29│Строка "итого" графа 6 - графа 5 │ = │Строка 010 + значения со │

│ │ │ │знаком "+" строк 520, 620 - │

│ │ │ │строка 200 - значения со │

│ │ │ │знаком "-" в абсолютном │

│ │ │ │значении строк 520, 620 │

│ │ │ │графа 5 │

│ │ │ │+ │

│ │ │ │Строка 010 + значения со │

│ │ │ │знаком "+" строк 520, 620 - │

│ │ │ │строка 200 - значения со │

│ │ │ │знаком "-" в абсолютном │

│ │ │ │значении строк 520, 620 │

│ │ │ │графа 6 │

│ │ │ │+ │

│ │ │ │Строка 010 + значения со │

│ │ │ │знаком "+" строк 520, 620 - │

│ │ │ │строка 200 - значения со │

│ │ │ │знаком "-" в абсолютном │

│ │ │ │значении строк 520, 620 │

│ │ │ │графа 7 │

│ │ │ │+ │

│ │ │ │Строка 010 + значения со │

│ │ │ │знаком "+" строк 520, 620 - │

│ │ │ │строка 200 - значения со │

│ │ │ │знаком "-" в абсолютном │

│ │ │ │значении строк 520, 620 │

│ │ │ │графа 8 │

└───┴──────────────────────────────────┴──────────────┴────────────────────────────┘