Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)

Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств

(ф. 0503140)

17. Баланс (ф. 0503140) формируется органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н по счетам, связанным с операциями по кассовому исполнению федерального бюджета.

Управление Федерального казначейства составляет консолидированный Баланс (ф. 0503140) на основании Балансов (ф. 0503140), составленных и представленных отделениями управлений Федерального казначейства, и Баланса (ф. 0503140) управления Федерального казначейства, путем суммирования одноименных и исключения взаимосвязанных показателей по строкам и графам отчетов.

По строке 205 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" отражаются остатки по счетам:

1 21101 560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части перечисления со счетов управлений Федерального казначейства, открытых на балансовом счете N 40101, сумм налогов, сборов и иных поступлений на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40105, - графы 3, 7;

1 21102 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части отражения управлением Федерального казначейства поступлений в иностранной валюте на основании Уведомления (ф. 0531452) Федерального казначейства и Управления Федерального казначейства по г. Москве, а также поступлений в валюте Российской Федерации, минуя счета органов Федерального казначейства, в том числе нефтегазовых доходов и нефтегазовых трансфертов, - графы 3, 7;

2(3) 21100 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, и со средствами во временном распоряжении - графы 4, 8 и 5, 9 соответственно;

2(3) 21101 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части перечисления остатков средств, полученных федеральными казенными учреждениями от приносящей доход деятельности, и средств, поступающих в их временное распоряжение, с соответствующих счетов управлений Федерального казначейства в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета - графы 4, 8 и 5, 9 соответственно.

По строке 206 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" отражаются остатки по счетам:

1 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части перечисления (возврата) денежных средств на осуществление выплат из федерального бюджета и передаче произведенных кассовых расходов одним органом Федерального казначейства другому органу Федерального казначейства и расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами федерального бюджета - графы 3 и 7;

2 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части перечисления (возврата) денежных средств при расчетах между головной организацией и ее обособленными подразделениями, не являющимися юридическими лицами, от приносящей доход деятельности - графы 4 и 8.

По строке 540 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" отражаются остатки по счетам:

1 30801 730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части поступивших на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40105, сумм налогов, сборов и иных поступлений со счетов управлений Федерального казначейства, открытых на балансовом счете N 40101 - графы 3 и 7;

1 30802 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части поступивших на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40105, поступлений в иностранной валюте, а также поступлений в валюте Российской Федерации, минуя счета органов Федерального казначейства, в том числе нефтегазовых доходов и нефтегазовых трансфертов, и отражения Управлением Федерального казначейства по г. Москве передачи Уведомления о поступлениях в иностранной валюте в управление Федерального казначейства - графы 3 и 7;

2(3) 30800 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами, полученными от приносящей доход деятельности, и со средствами во временном распоряжении - графы 4, 8 и 5, 9 соответственно.

По строке 550 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" отражаются остатки по счетам:

1 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части поступления (возврата) денежных средств на осуществление выплат из федерального бюджета и принятие произведенных кассовых расходов одним органом Федерального казначейства от другого органа Федерального казначейства и расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами федерального бюджета - графы 3 и 7;

2 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части расчетов по поступлению (возврату) денежных средств от приносящей доход деятельности между головной организацией и ее обособленными подразделениями, не являющимися юридическими лицами, - графы 4 и 8.

По строке 711 "Поступления в бюджет по доходам (040210100)" отражаются остатки по счету 040210100, в том числе:

2 40211 180 "Поступления в бюджет по прочим доходам" - в части поступления (возврата) денежных средств, полученных при расчетах между главным распорядителем (распорядителем) средств федерального бюджета и его подведомственными бюджетными учреждениями по приносящей доход деятельности, и денежных средств, полученных для обеспечения оперативной розыскной деятельности от главного распорядителя (распорядителя) средств федерального бюджета, находящемуся в его ведении бюджетному учреждению - графы 4, 8.

По строке 721 "Выбытия средств бюджета по расходам (040220200)" отражаются остатки по счету 040220200, в том числе:

2 40221 241 "Выбытия средств бюджета по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" - в части перечисления (возврата) денежных средств от приносящей доход деятельности между главным распорядителем (распорядителем) средств федерального бюджета и его подведомственными бюджетными учреждениями и распределения и перечисления денежных средств, предназначенных для обеспечения оперативно-розыскной деятельности, главным распорядителем (распорядителем) средств федерального бюджета, находящемуся в его ведении бюджетному учреждению - графы 4, 8.

Строки 190, 191, 192, 193 не заполняются.

В консолидированном Балансе (ф. 0503140), представляемом в Федеральное казначейство, операции по расчетам в условиях ведения ЕКС и между главным распорядителем (распорядителем) средств федерального бюджета и подведомственными бюджетными учреждениями, а также между головной организацией и ее обособленными подразделениями, не являющимися юридическими лицами, в случае нахождения их на территории одного субъекта Российской Федерации, отражению не подлежат.

В Балансе (ф. 0503140) на 1 января финансового года расчеты между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями управлений Федерального казначейства в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами от приносящей доход деятельности и со средствами, находящимися во временном распоряжении, по счетам 2(3)21100560, 2(3)30800730 не закрываются.

Баланс (ф. 0503140) формируется управлением Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений согласно Приложению 3 к настоящим Особенностям.