Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности в разрезе получателей средств федерального бюджета (ф. 0521434, Приложение 8 к настоящим Особенностям)

Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств

от приносящей доход деятельности в разрезе получателей

средств федерального бюджета (ф. 0521434, Приложение 8

к настоящим Особенностям)

26. Отчет (ф. 0521434) формируется органом Федерального казначейства ежемесячно в разрезе получателей средств федерального бюджета согласно сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета на основании показателей, отраженных на лицевом счете получателя бюджетных средств в разделах для учета операций по приносящей доход деятельности и для учета операций по осуществлению оперативно-розыскных мероприятий, в следующей структуре:

Раздел 1. "Доходы";

Раздел 2. "Расходы";

Раздел 3. "Источники финансирования дефицита".

Управлениями Федерального казначейства Отчет (ф. 0521434) составляется без проведения консолидации операций по внутренним расчетам между вышестоящими/нижестоящими организациями в рамках одного субъекта Российской Федерации.

При этом должны соблюдаться следующие контрольные соотношения:

по строке 450 граф 6, 7 указывается разница показателей строки 010 граф 6, 7 раздела 1 "Доходы" и строки 200 граф 6, 7 раздела 2 "Расходы" соответственно;

строка 450 (графа 7) = строка 500 (графа 7) с противоположным знаком;

строка 500 по графе 6 равна сумме по строкам 520, 620 и 800;

строка 500 по графе 7 равна сумме по строкам 520, 620, 700 и 800;

строки 700, 710, 720 в графе 6 не заполняются;

строка 700 графы 7 отражает сумму строк 710 и 720 графы 7.

По строке 700 "Изменения остатков средств" раздела 3 "Источники финансирования дефицита бюджетов" не отражаются данные по перечислению остатков средств, полученных федеральными казенными учреждениями от приносящей доход деятельности, с соответствующих счетов управлений Федерального казначейства в федеральный бюджет, а также их возвратов на указанные счета.

При этом должны соблюдаться контрольные соотношения:

строка 710 графы 7 Отчета (ф. 0521434) равна разнице показателей строки 710 графы 5 Отчета (ф. 0503134) и строки "денежные расчеты" графы 6 по коду счета бюджетного учета 2 21101 660 Справки (ф. 0503125);

строка 720 графы 7 Отчета (ф. 0521434) равна разнице показателей строки 720 графы 5 Отчета (ф. 0503134) и строки "денежные расчеты" графы 6 по коду счета бюджетного учета 2 21101 560 Справки (ф. 0503125);

разница показателей строк 823 и 824 по графе 7 Отчета (ф. 0521434) меньше разницы показателей строк 823 и 824 по графе 5 Отчета (ф. 0503134) по абсолютной величине итога.

Показатели по графам 6, 7 строки 450 должны быть равны показателям по графам 4, 5 строки 450 Отчета (ф. 0503134).

Показатели, отраженные в графах 6 и 7 раздела 1 "Доходы", раздела 2 "Расходы" и раздела 3 "Источники финансирования дефицита" должны соответствовать показателям, отраженным в графах 4 и 5 раздела 1 "Доходы", раздела 2 "Расходы" и раздела 3 "Источники финансирования дефицита" Отчета (ф. 0503134) соответственно, в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации (за исключением проверки по кодам бюджетной классификации ППП30399010010000180 и ППП00000000000000241).

Для проверки соответствия по кодам бюджетной классификации ППП30399010010000180 и ППП00000000000000241 устанавливается следующее контрольное соотношение: разница показателей ППП30399010010000180 и ППП00000000000000241 должна быть равна разнице показателей ППП30399010010010000180 и ППП00000000000000241 Отчета (ф. 0503134).