ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

ФНС даны разъяснения об определении территориальной подсудности дел об административных правонарушениях при выявлении фактов нарушения валютного законодательства

Согласно ч. 2 ст. 29.5 КоАП РФ дело об административном правонарушении, по которому было проведено административное расследование, рассматривается по месту нахождения органа, проводившего административное расследование.

Проведение административного расследования должно состоять из реальных действий, направленных на получение необходимых сведений.

В этой связи обращено внимание налоговых органов на то, что административное расследование должно назначаться только в случае осуществления экспертизы или иных процессуальных действий, требующих значительных временных затрат. В ином случае материалы дела подлежат передаче в территориальный налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика.

ФНС информирует об изменениях в валютном законодательстве в части введения дополнительных требований к деятельности юрлиц - резидентов

Сообщается, в частности, о вступлении в силу с 1 июля 2024 года изменений, предусматривающих дополнительные обязанности юридических лиц - резидентов, входящих в одну международную группу компаний с юридическими лицами - нерезидентами.

В том числе установлена обязанность уведомлять налоговые органы о счетах юридических лиц - нерезидентов в организациях финансового рынка, расположенных за пределами РФ, за исключением отдельных случаев, установленных Правительством РФ, а также обязанность представлять отчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов по таким счетам.

В письме даны разъяснения, касающиеся исполнения соответствующих требований в части направления уведомлений и представления отчетов.