Порядок составления предприятием-резидентом отчета о состоянии счета представительства в банке-нерезиденте

ПОРЯДОК

СОСТАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ - РЕЗИДЕНТОМ ОТЧЕТА О СОСТОЯНИИ

СЧЕТА ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВА В БАНКЕ - НЕРЕЗИДЕНТЕ

Отчет о состоянии счета представительства резидента в банке - нерезиденте представляется предприятиями (организациями) в подразделение валютного регулирования и валютного контроля территориального учреждения Банка России ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

При составлении отчета необходимо руководствоваться данными синтетического и аналитического учета, приходных (расходных) ордеров, других платежных документов, выписок со счетов в банке - нерезиденте, других финансовых документов.

Идентификационная часть отчета содержит сведения о выданном разрешении на открытие счета представительства резидента в банке - нерезиденте (далее - "разрешения"), о получившем разрешение предприятии - резиденте и банке - нерезиденте.

Под банками - нерезидентами понимаются банки, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации.

В графе 1 указываются первые четыре (4) цифры кода территории, на которой зарегистрировано предприятие - резидент.

В графе 2 указывается код ОКПО предприятия - резидента.

В графе 3 указывается цифровой код страны открытия представительского счета в соответствии с Кодами названий стран (ГОСТ 7.67-94, ИПК Издательство стандартов, 1995). Под страной понимаются независимые государства, подопечные территории, отдельные территории.

В графах 4 - 5 указываются номер и дата (число, месяц, год) оформления ГУ (НБ) ЦБ РФ разрешения.

В графе 6 указывается дата (число, месяц, год) направления отчета в адрес ГУ (НБ) ЦБ РФ.

Наименования предприятия - резидента и банка - нерезидента указываются как полностью, так и в принятом сокращении.

В левом нижнем углу отчета проставляется круглая печать предприятия - резидента.

Основная часть отчета содержит сведения о фактическом движении средств в иностранной валюте на счете представительства за отчетный период.

Отчетные сведения проставляются в графе той иностранной валюты, в которой разрешено открытие счета в банке - нерезиденте (в тысячах единиц валюты).

В графе 4 проставляется долларовый эквивалент приведенных в графе 3 данных, рассчитанный по официальному курсу, установленному Банком России на дату совершения банковских операций.

В случае, если в соответствии с разрешением Банка России валютой счета являются доллары США, в графе 3 в каждой ячейке проставляется символ "X".

В строке 0 проставляется код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94.

В строке 1 указывается сумма средств в иностранной валюте, находящаяся на счете в банке - нерезиденте на начало отчетного периода (согласно выписке со счета, выданной банком - нерезидентом).

В строке 2 указывается сумма средств в иностранной валюте, поступившая на счет в банке - нерезиденте за отчетный период (на основании копий приходных ордеров, других платежных документов с отметками банка - нерезидента об их исполнении).

В строке 2.1 указывается сумма средств в иностранной валюте, перечисленная с текущих счетов резидента в уполномоченных банках Российской Федерации на счет в банке - нерезиденте за отчетный период (в соответствии с копиями распоряжений предприятия - резидента с отметками банков об исполнении).

В строке 2.2 указывается сумма других средств в иностранной валюте, зачисленных на счет в банке - нерезиденте в соответствии с установленным Банком России режимом пополнения счета.

В строке 3 указывается сумма средств в иностранной валюте, списанная со счета в банке - нерезиденте в соответствии с установленным Банком России режимом расходования средств счета (в соответствии с копиями расходных ордеров с отметками банков об исполнении).

В строке 4 указывается сумма средств в иностранной валюте, находящаяся на счете в банке - нерезиденте на конец отчетного периода (согласно выписке со счета, выданной банком - нерезидентом).

Информация, приведенная в строках 1 - 4, должна подтверждаться копиями платежных документов по каждой операции с отметками банков об их исполнении.

Контрольная формула: стр. 4 = стр. 1 + стр. 2 - стр. 3

В строке 5 указывается максимальный размер остатка средств в иностранной валюте на счете в банке - нерезиденте, установленный разрешением ГУ (НБ) ЦБ РФ на открытие данного счета.