Часть 2. Учет, отчетность и финансовое состояние профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов

│ Часть 2. Учет, отчетность и финансовое состояние │

│ профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих │

│ компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов │

│ и негосударственных пенсионных фондов │

├──────┬─────────────────────────────────────────────────────┬────────────┤

│ 2.1 │Особенности налогообложения профессиональных│ │

│ │участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний│ │

│ │инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов│ │

│ │и негосударственных пенсионных фондов │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤

│2.1.1 │Налоговый кодекс Российской Федерации.│ 2 │

│ │Налогообложение организаций профессиональных│ │

│ │участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний│ │

│ │акционерных инвестиционных фондов, паевых│ │

│ │инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных│ │

│ │фондов. Налоговые ставки. Налоговый период.│ │

│ │Налогообложение операций с финансовыми│ │

│ │инструментами. Методы определения стоимости│ │

│ │реализуемых ценных бумаг для целей налогообложения│ │

│ │налогом на прибыль. Особенности определения доходов│ │

│ │и расходов профессиональных участников рынка ценных│ │

│ │бумаг, управляющих компаний акционерных│ │

│ │инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов│ │

│ │и негосударственных пенсионных фондов │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤

│2.1.2 │Понятие дивидендов и процентных (дисконтных) доходов│ 2 │

│ │в целях налогообложения. Налоговые ставки и порядок│ │

│ │уплаты налога на прибыль по дивидендам и процентным│ │

│ │(дисконтным) доходам у российских и иностранных│ │

│ │организаций. Особенности налогообложения паевого│ │

│ │инвестиционного фонда │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤

│2.1.3 │Бухгалтерский учет и отчетность профессиональных│ 4 │

│ │участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний│ │

│ │акционерных инвестиционных фондов, паевых│ │

│ │инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных│ │

│ │фондов. Особенности порядка осуществления│ │

│ │бухгалтерского учета операций профессиональных│ │

│ │участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний│ │

│ │акционерных инвестиционных фондов, паевых│ │

│ │инвестиционных фондов и негосударственных│ │

│ │инвестиционных фондов. Отчетность профессиональных│ │

│ │участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний│ │

│ │акционерных инвестиционных фондов, паевых│ │

│ │инвестиционных фондов и негосударственных│ │

│ │инвестиционных фондов. Бухгалтерский баланс│ │

│ │профессиональных участников рынка ценных бумаг,│ │

│ │управляющих компаний акционерных инвестиционных│ │

│ │фондов, паевых инвестиционных фондов и│ │

│ │негосударственных инвестиционных фондов. Отчет о│ │

│ │прибылях и убытках. Отчет о движении средств.│ │

│ │Пояснительная записка к балансу. Промежуточная│ │

│ │бухгалтерская отчетность │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤

│ 2.2 │Особенности учета и отчетности профессиональных│ │

│ │участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний│ │

│ │инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов│ │

│ │и негосударственных пенсионных фондов │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤

│2.2.1 │Учет расходов профессиональных участников рынка│ 2 │

│ │ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных│ │

│ │фондов, паевых инвестиционных фондов и│ │

│ │негосударственных пенсионных фондов. Учет финансовых│ │

│ │вложений. Понятие и виды финансовых вложений.│ │

│ │Критерии признания. Оценка финансовых вложений │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤

│2.2.2 │Учет текущих обязательств и расчетов. Учет расчетов│ 2 │

│ │в иностранной валюте. Учет финансовых результатов.│ │

│ │Учет собственного капитала. Учет заемных средств │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤

│ 2.3 │Финансы профессиональных участников рынка ценных│ │

│ │бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов,│ │

│ │паевых инвестиционных фондов и негосударственных│ │

│ │пенсионных фондов │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤

│2.3.1 │Финансы профессиональных участников рынка ценных│ 2 │

│ │бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов,│ │

│ │паевых инвестиционных фондов и негосударственных│ │

│ │пенсионных фондов │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤

│2.3.2 │Функции и роль финансов в деятельности│ 2 │

│ │профессиональных участников рынка ценных бумаг,│ │

│ │управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых│ │

│ │инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных│ │

│ │фондов. Формы доступа организации к финансовым│ │

│ │рынкам. Финансовый механизм в деятельности│ │

│ │профессиональных участников рынка ценных бумаг,│ │

│ │управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых│ │

│ │инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных│ │

│ │фондов │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤

│2.3.3 │Управление рисками. Классификация рисков. Риски,│ 2 │

│ │возникающие в деятельности профессиональных│ │

│ │участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний│ │

│ │инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов│ │

│ │и негосударственных пенсионных фондов. Страхование│ │

│ │рисков. Определение доходности и риска портфеля │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤

│2.3.4 │Финансовое планирование. Основные показатели в│ 2 │

│ │финансовом плане и методы их исчисления │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤

│ 2.4 │Расчет стоимости инвестиционного портфеля │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤

│2.4.1 │Расчет стоимости инвестиционного портфеля.│ 2 │

│ │Оперативное управление финансовыми ресурсами│ │

│ │профессиональных участников рынка ценных бумаг,│ │

│ │управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых│ │

│ │инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных│ │

│ │фондов. Финансовые результаты профессиональных│ │

│ │участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний│ │

│ │инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов│ │

│ │и негосударственных пенсионных фондов: анализ и│ │

│ │оценка. Источники формирования прибыли.│ │

│ │Экономические факторы, влияющие на величину прибыли.│ │

│ │Характеристика состава доходов профессиональных│ │

│ │участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний│ │

│ │инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов│ │

│ │и негосударственных пенсионных фондов. Анализ│ │

│ │убыточности профессиональных участников рынка ценных│ │

│ │бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов,│ │

│ │паевых инвестиционных фондов и негосударственных│ │

│ │пенсионных фондов │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤

│ 2.5 │Финансовое состояние: анализ и оценка │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤

│2.5.1 │Сущность и факторы финансового состояния│ 2 │

│ │организации. Анализ состава, структуры и динамики│ │

│ │источников формирования активов. Характер и│ │

│ │назначение собственных средств. Соотношение│ │

│ │собственного капитала и обязательств по данным│ │

│ │бухгалтерского баланса и выводы для управления│ │

│ │капиталом │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤

│2.5.2 │Расчет и оценка финансовых коэффициентов рыночной│ 2 │

│ │(финансовой) устойчивости. Факторы, обеспечивающие│ │

│ │финансовую устойчивость профессиональных участников│ │

│ │рынка ценных бумаг, управляющих компаний│ │

│ │инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов│ │

│ │и негосударственных пенсионных фондов. Расчет и│ │

│ │оценка финансовых коэффициентов ликвидности баланса.│ │

│ │Расчет и оценка финансовых коэффициентов│ │

│ │платежеспособности. Методы обеспечения│ │

│ │платежеспособности организации │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤

│2.5.3 │Государственный контроль финансовой устойчивости│ 2 │

│ │профессиональных участников рынка ценных бумаг,│ │

│ │управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых│ │

│ │инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных│ │

│ │фондов. Требования к платежеспособности│ │

│ │профессиональных участников рынка ценных бумаг,│ │

│ │управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых│ │

│ │инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных│ │

│ │фондов │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤

│2.5.4 │Нормативные правовые акты в сфере противодействия│ 2 │

│ │легализации (отмыванию) доходов, полученных│ │

│ │преступным путем, и финансированию терроризма │ │

├──────┼─────────────────────────────────────────────────────┼────────────┤

│ │Всего учебных часов │ 30 │

├──────┴─────────────────────────────────────────────────────┴────────────┤