Приложение N 1

к Приказу Банка России

от 4 ноября 1996 г. N 02-401

О ПОДГОТОВКЕ К ПЕРЕХОДУ

СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НА НОВЫЙ

ПОРЯДОК ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ

1. В соответствии с п. 6 Приказа Банка России "Об утверждении Положения "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 4 ноября 1996 г. N 02-401 расчетно-кассовые центры Банка России в срок до 27 ноября 1996 года (включительно) обязаны произвести переоформление обязательных резервов отделений Сберегательного банка Российской Федерации на соответствующие территориальные банки Сберегательного банка Российской Федерации внутренними бухгалтерскими проводками по счетам балансового счета N 815, если отделения Сберегательного банка Российской Федерации и территориальный банк Сберегательного банка Российской Федерации обслуживаются в одном РКЦ Банка России, либо на основании мемориальных ордеров и авизо между расчетно-кассовыми центрами <*>.

--------------------------------

<*> При перечислении обязательных резервов между расчетно-кассовыми центрами Банка России следует руководствоваться Справочником банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской Федерации ("Справочник БИК РФ").

Переоформление осуществляется в следующем порядке:

- до 27.11.96 (включительно) перечисляются обязательные резервы отделений Сберегательного банка Российской Федерации, числящиеся на отдельных лицевых счетах балансового счета N 815.

По завершении перечисления остатки отдельных лицевых счетов балансового счета N 815 отделений Сберегательного банка Российской Федерации должны быть равны нулю. Отдельные лицевые счета балансового счета N 815, открытые подчиненным отделениям Сберегательного банка Российской Федерации в расчетно-кассовых центрах Банка России, закрываются.

Если счета обязательных резервов велись в разных РКЦ Банка России, то при перечислении делаются следующие бухгалтерские проводки:

1) в учреждении Банка России по месту открытия корреспондентского субсчета подчиненного отделения территориального банка Сбербанка РФ:

Д-т 815 (отдельный лицевой подчиненного отделения Сбербанка РФ)

К-т 830

2) в учреждении Банка России по месту открытия корреспондентского субсчета территориального банка Сбербанка РФ и балансового счета N 815:

Д-т 840

К-т 815 (отдельный лицевой территориального банка Сбербанка РФ)

2. По балансу на 1 декабря 1996 года остатки балансового счета N 815 (отдельного лицевого) территориального банка Сбербанка РФ на балансе Банка России должны соответствовать остаткам балансового счета N 816 по сводному балансу территориального банка Сбербанка РФ.