3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_NDFL3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО));
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговые органы, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения));
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)
(см. текст в предыдущей редакции)
NO_NDFL3_1 _033_00_05_08_xx, где xx - номер версии схемы.
(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.73 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>.
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
- Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
- Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)
- Состав и структура документа (Документ) (Таблица 4.2)
- Сведения о налогоплательщике (СвНП) (Таблица 4.3)
- Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3) (Таблица 4.4)
- Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ) (Таблица 4.5)
- Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) (СведФЛ1) (Таблица 4.6)
- Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица) (СведФЛ2) (Таблица 4.7)
- Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) (Таблица 4.8)
- Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред) (Таблица 4.9)
- Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3) (Таблица 4.10)
- Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату по всем видам доходов (ИтогУплВозв) (Таблица 4.11)
- Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13% (НалБаза13) (Таблица 4.12)
- Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30% (НалБаза30) (Таблица 4.13)
- Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35% (НалБаза35) (Таблица 4.14)
- Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9% (НалБаза9) (Таблица 4.15)
- Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 15% (НалБаза15) (Таблица 4.16)
- Сведения о доходах (вычетах) (СведДохВыч) (Таблица 4.17)
- Доходы от источников в Российской Федерации (А) (ДоходИстРФ) (Таблица 4.18)
- Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНал) (Таблица 4.19)
- Доходы от источников за пределами Российской Федерации (Б) (ДоходИстИно) (Таблица 4.20)
- Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНалИно) (Таблица 4.21)
- Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики (В) (ДоходПредпр) (Таблица 4.22)
- Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности (РасчВидДеят) (Таблица 4.23)
- Сведения для главы крестьянского (фермерского) хозяйства (СведКФХ) (Таблица 4.24)
- Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению (за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг)) (Г1) (ДоходОсвПрев) (Таблица 4.25)
- Расчет сумм доходов, полученных в натуральной форме в качестве оплаты труда от сельскохозяйственных товаропроизводителей, не подлежащих налогообложению в соответствии с п. 43 ст. 217 Кодекса (ДохОплСХ) (Таблица 4.26)
- Сведения по суммам дохода, не подлежащим налогообложению, по месяцам (СумДохМес) (Таблица 4.27)
- Сведения об организации (СвОрг) (Таблица 4.28)
- Сведения о физическом лице (СвФЛ) (Таблица 4.29)
- Расчет суммы доходов в виде стоимости любых выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащей налогообложению (Г2) (ДоходИгрПриз) (Таблица 4.30)
- Расчет сумм доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению в соответствии с п. 28 ст. 217 Кодекса (СвДоход) (Таблица 4.31)
- Расчет суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 Кодекса (Г3) (ДоходМатВыг) (Таблица 4.32)
- Суммы удержанного налога (РасчНалогУдЛ) (Таблица 4.33)
- Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных п. 2, 3 ст. 221, а также налоговых вычетов, установленных вторым абзацем пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, за исключением имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Д) (ВычПрофВозн) (Таблица 4.34)
- Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов но договорам гражданско-правового характера (РасхФактДогГПХ) (Таблица 4.35)
- Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемая к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале организации в соответствии с вторым абзацем пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса (РасхФактУстКап) (Таблица 4.36)
- Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемая к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) в соответствии с вторым абзацем пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса (РасхФактДолСтр) (Таблица 4.37)
- Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Е) (ВычПродИмущ) (Таблица 4.38)
- Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе (ВычЖилИмущ) (Таблица 4.39)
- Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, по доходам от продажи иного имущества (ВычИноеИмущ) (Таблица 4.40)
- Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных пп. 1.1 п. 1 ст. 220 Кодекса, по доходам от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд (ВычИзтИмущ) (Таблица 4.41)
- Расчет стандартных налоговых вычетов (Ж1) (ВычСтанд) (Таблица 4.42)
- Доход по месяцам налогового периода (заполняется нарастающим итогом) (ДохМес) (Таблица 4.43)
- Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 Кодекса (РасчВычСтанд) (Таблица 4.44)
- Расчет социальных налоговых вычетов (Ж2) (ВычСоциал) (Таблица 4.45)
- Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 Кодекса, за исключением социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяются ограничения, установленные п. 2 статьи 219 Кодекса (РасчВычСоцБез219.2) (Таблица 4.46)
- Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 Кодекса, в отношении которых применяются ограничения, установленные п. 2 статьи 219 Кодекса (РасчВычСоц219.2) (Таблица 4.47)
- Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 ст. 219 Кодекса, в части сумм пенсионных взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и (или) страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования (Ж3) (ВычДогНПО_ДПС) (Таблица 4.48)
- Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)) (РасчВычДогНПО) (Таблица 4.49)
- Расчет суммы пенсионных взносов, принимаемой к вычету (РасчСумПВВыч) (Таблица 4.50)
- Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате страховых взносов но договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей- инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)) (РасчВычДогДПС) (Таблица 4.51)
- Расчет суммы страховых взносов, принимаемых к вычету (РасчСумСВВыч) (Таблица 4.52)
- Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок (З) (ДохОперЦБ) (Таблица 4.53)
- Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (ДохОперЦБОрг) (Таблица 4.54)
- Расчет налогооблагаемого дохода по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг (ДохОперЦБОргНеОрг) (Таблица 4.55)
- Расчет налогооблагаемого дохода от операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы (ДохФИССОргЦБ) (Таблица 4.56)
- Расчет налогооблагаемого дохода от операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых не являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные финансовые инструменты срочных сделок, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы (ДохФИССОргНеЦБ) (Таблица 4.57)
- Итого по совокупности совершенных операций (ИтогСовОпер) (Таблица 4.58)
- Расчет имущественного налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса (И) (ВычИмущНов) (Таблица 4.59)
- Сведения об объекте и произведенных расходах (СвОбъектРасх) (Таблица 4.60)
- Расчет имущественного налогового вычета (РасчИмущВыч) (Таблица 4.61)
- Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета (ПодлУплВозв) (Таблица 4.62)
- Сведения по сумме Г1 (лист Г1) (СвСумГ1) (Таблица 4.63)
- Сведения по сумме Д (лист Д) (СвСумД) (Таблица 4.64)
- Сведения по сумме З1 (лист З тип 1) (СвСумЗ1) (Таблица 4.65)
- Сведения по сумме З3 (лист З тип 3) (СвСумЗ3) (Таблица 4.66)
- Сведения по сумме Е1 (лист Е тип 1) (СвСумЕ) (Таблица 4.67)
- Сведения по сумме Е2 (лист Е тип 2) (СвСум2Е) (Таблица 4.68)
- Сведения об организации (ИстЮЛ) (Таблица 4.69)
- Сведения о физическом лице / Сведения об источнике, не имеющем представительства на территории Российской Федерации / Сведения об ином источнике выплаты (ИстФЛИн) (Таблица 4.70)
- Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип) (Таблица 4.71)
- Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) (Таблица 4.72)
- Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) (Таблица 4.73)
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей