2.5. Форма N 5 "Справка о составе фондов банка, разных средств и фондов специального назначения"

2.5. Форма N 5 "Справка о составе фондов банка,

разных средств и фондов специального назначения"

2.5.1. По символу 5003 показывается движение средств фонда покрытия износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов:

2.5.2. По символам 5001, 5002, 5004, 5005 данных не должно быть.

2.5.3. По символу 5006 отражается результат переоценки активов и пассивов Центрального банка РФ в иностранной валюте по оборотам за год с учетом заключительных оборотов.

2.5.4. По символу 5007 отражается движение средств фонда переоценки основных средств: в колонке 2 - сумма переоценки незавершенного строительства при вводе в эксплуатацию основных средств, в колонке 4 - превышение суммы износа, начисленного в соответствии с п. 5 письма ЦБ РФ от 01.02.96 N 233, над суммой, начисленной до 01.01.97 износа (Дт - 012 лицевой счет "Фонд переоценки основных средств", Кт - 015 "Износ основных средств") и сумма переоценки квартир, приобретенных и поставленных на баланс в прошлые годы, стоимость которых отдебетована в Банк России, согласно письменному разрешению Департамента бухгалтерского учета и отчетности.

В колонке 3 показывается сумма переоценки по полученным от Главных управлений (Национальных банков) ЦБ РФ основным средствам, а в колонке 5 - сумма переоценки по переданным основным средствам Главным управлениям (Национальным банкам) Центрального банка РФ.

Данные, показанные в колонках 3, 4, 5, должны быть расшифрованы в объяснительной записке к годовому отчету.

2.5.5. По символу 5008 отражается движение средств фонда переоценки незавершенного строительства: в колонке 4 - перенос суммы фонда переоценки незавершенного строительства при вводе в эксплуатацию основных средств, и сумма переоценки незавершенного жилищного строительства прошлых лет, стоимость которого отдебетована в Банк России согласно письменному разрешению Департамента бухгалтерского учета и отчетности.

2.5.6. По символу 5009 "Прочие" показывается движение фонда основных средств, перенесенного со счета N 013 на счет N 012 по нехозрасчетным организациям банка и банковским школам, а также движение средств, перечисленных коммерческими банками в качестве платы за право пользования однодневным кредитом Банка России (по ОПЕРУ-2 ЦБ РФ, Главным управлениям ЦБ РФ по гор. Москве, гор. Санкт - Петербургу и Московской области). Данные этого символа расшифровываются в объяснительной записке.

2.5.7. По символу 5030 показывается движение средств фонда производственного и социального развития, которое расшифровывается как движение средств на покупку квартир сотрудникам по символу 5031 и на прочие цели по символу 5034 (символ 5030 равен сумме символов 5031 и 5034).

2.5.8. По символу 5031 отражается: в колонке 3 - возврат средств прошлых лет от гензастройщиков, поставщиков, подрядчиков, перечисленных за счет средств фонда производственного и социального развития с балансового счета N 016 на строительство, долевое участие, покупку жилых домов, квартир и объектов социально - культурного назначения, а также средств, возмещенных сотрудниками банка за полученные в собственность квартиры; в колонке 4 - фактические затраты на покупку квартир. Сумма, указанная в колонке 3, должна быть равна сумме кредитовых авизо, направленных в Департамент бухгалтерского учета и отчетности ЦБ РФ на счет N 016508 "Возврат финансирования на капитальные вложения за счет фонда производственного и социального развития" (письмо ЦБ РФ от 16.05.96 N 281). На сумму фактических затрат, указанную в 4 колонке, составляется дебетовое авизо, которое направляется в Росцентручетбанк (БИК 044537002) на счет 016618. В колонке 5 показывается сальдо кредитовых и дебетового авизо (дебетовое сальдо со знаком минус, кредитовое со знаком плюс). В колонке 6 данных не должно быть.

2.5.9. По символу 5034 показывается: в колонке 3 - возврат средств, перечисление которых произведено за счет ФПСР в прошлые годы и откредитованных Департаменту бухгалтерского учета и отчетности (БИК 044537002) для зачисления на счет N 016113; в колонке 4 - сумма, перечисленная в пенсионный фонд в размере 28% от стоимости квартир, приобретенных работникам банка, подлежащая отдебетованию Департаменту бухгалтерского учета и отчетности Центрального банка РФ (БИК 044537002) на счет N 016618. В колонке 5 - сальдо кредитового и дебетового авизо (дебетовое сальдо со знаком "минус", кредитовое - со знаком "плюс")".

2.5.10. По символу 5036 показывается: в колонке 2 - оставшиеся средства фонда социальной гарантии (50%), уволившихся сотрудников, для чего перенесите указанные средства с балансового счета N 904 на балансовый счет N 016. На сумму, показанную в колонке 2, составляется кредитовое авизо, которое отражается в колонке 5. Авизо направляются в адрес Росцентручетбанка (БИК 044537002) для зачисления на счет N 016906.

2.5.11. Данные символа 5050 равны данным символов 5030, 5036. Данных в колонке 6 не должно быть.

2.5.12. По символу 5020 данные показывает только Операционное управление N 1 при ЦБ РФ.

2.5.13. Данные формы N 5 сверяются с данными формы N 14.