Пример расчета совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1

┌──────────────────────────────────────────┬────────┬────────────┐

│ Наименование │Код обо-│ Данные │

│ │значения│используются│

│ │ │при расчете │

│ │ │ нормативов │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Кредитные требования и требования по│ 8801 │ Н1 (А) │

│получению начисленных (накопленных)│ │ │

│процентов к открытым акционерным│ │ │

│обществам, соответствующим критериям│ │ │

│естественных монополий, деятельность│ │ │

│которых регулируется Федеральным│ │ │

│законом "О естественных монополиях", при│ │ │

│условии их включения в раздел 2 Перечня│ │ │

│стратегических предприятий, а также при│ │ │

│условии, что ценные бумаги этих обществ│ │ │

│включены в Ломбардный список Банка России│ │ │

│(счета (их части): N N 445А ... 450А,│ │ │

│452А, 47427). │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Кредитные требования к банкам -│ 8805 │ Н1 (А) │

│резидентам Российской Федерации, возникшие│ │ │

│по сделкам, совершенным с 14 октября 2008│ │ │

│года по 31 декабря 2009 года включительно,│ │ │

│в части, подлежащей компенсации Банком│ │ │

│России на основании соглашений между│ │ │

│Банком России и банками - резидентами│ │ │

│Российской Федерации, заключенных в│ │ │

│соответствии со статьей 3 Федерального│ │ │

│закона от 13 октября 2008 года N 173-ФЗ "О│ │ │

│дополнительных мерах по поддержке│ │ │

│финансовой системы Российской Федерации"│ │ │

│(части счетов: N 320А, 322А, 32401) │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Кредитные требования и требования по│ 8806 │ Н1 (А) │

│получению начисленных (накопленных)│ │ │

│процентов по ипотечным кредитам (займам),│ │ │

│ипотечным ссудам, предоставленным│ │ │

│физическим лицам на приобретение жилого│ │ │

│помещения, по которым исполнение│ │ │

│обязательств заемщика обеспечено залогом│ │ │

│жилого помещения (счета (их части): N│ │ │

│455, 457, 458, 47427, 47801), включаются в│ │ │

│расчет настоящего кода при соблюдении│ │ │

│одновременно следующих условий: │ │ │

│ государственной регистрации ипотеки│ │ │

│жилого помещения в Едином государственном│ │ │

│реестре прав на недвижимое имущество и│ │ │

│сделок с ним; │ │ │

│ предмет залога - жилое помещение│ │ │

│подлежит переоценке на регулярной основе│ │ │

│(как минимум ежегодно) в порядке,│ │ │

│определенном кредитной организацией; │ │ │

│ соотношение величины основного долга по│ │ │

│ссуде к текущей (справедливой) стоимости│ │ │

│предмета залога составляет не более 70│ │ │

│процентов; │ │ │

│ соотношение совокупного годового дохода│ │ │

│заемщика (его супруга (супруги) и│ │ │

│совершеннолетних детей) к совокупной│ │ │

│годовой сумме платежей (основной долг и│ │ │

│проценты) составляет не менее 3,0.│ │ │

│Соотношение совокупного годового дохода│ │ │

│заемщика (его супруга (супруги) и│ │ │

│совершеннолетних детей) к совокупной│ │ │

│годовой сумме платежей (основной долг и│ │ │

│проценты) оценивается банком на день│ │ │

│выдачи ссуды и в дальнейшем - не реже│ │ │

│одного раза в год; │ │ │

│ заложенное имущество застраховано на│ │ │

│величину не ниже суммы обеспеченного│ │ │

│ипотекой обязательства в соответствии со│ │ │

│статьей 31 Федерального закона об ипотеке;│ │ │

│ обслуживание долга по ссуде оценивается│ │ │

│не хуже, чем среднее, в соответствии с│ │ │

│Положением Банка России N 254-П; │ │ │

│ величина основного долга по ссуде не│ │ │

│более 50 млн. рублей. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Сумма кредитных требований и требований│ 8807 │ Н1 (А) │

│по получению начисленных (накопленных)│ │ │

│процентов по ссудам, предоставленным│ │ │

│физическим лицам на приобретение жилого│ │ │

│помещения, по которым исполнение│ │ │

│обязательств заемщика обеспечено залогом│ │ │

│жилого помещения, при соблюдении условий,│ │ │

│указанных в строке кода обозначения 8806,│ │ │

│умноженная на коэффициент 0,7 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Кредитные требования и требования по│ 8808 │ Н1 (А) │

│получению начисленных (накопленных)│ │ │

│процентов по ссудам, предоставленным│ │ │

│заемщикам по договорам займа (кредита)│ │ │

│после 31 декабря 2011 года (за исключением│ │ │

│имевших на момент заключения договора│ │ │

│займа (кредита) (его пролонгации) и (или)│ │ │

│имеющих на момент расчета норматива Н1│ │ │

│рейтинг долгосрочной кредитоспособности по│ │ │

│обязательствам в иностранной валюте или│ │ │

│рублях, присвоенный как минимум одним из│ │ │

│рейтинговых агентств на уровне не ниже "B"│ │ │

│по классификации рейтинговых агентств│ │ │

│"Standard & Poor's" или "Fitch Rating's"│ │ │

│либо "B2" по классификации рейтингового│ │ │

│агентства "Moody's Investors Service"│ │ │

│(далее - международные рейтинговые│ │ │

│агентства), а также национальными│ │ │

│рейтинговыми агентствами), не давшим│ │ │

│одновременно согласия на представление│ │ │

│информации в бюро кредитных историй,│ │ │

│определенной статьей 4 Федерального закона│ │ │

│от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ "О│ │ │

│кредитных историях" (Собрание│ │ │

│законодательства Российской Федерации,│ │ │

│2005, N 1, ст. 44; N 30, ст. 3121; 2007, N│ │ │

│31, ст. 4011; 2011, N 15, ст. 2038), и на│ │ │

│раскрытие кредитной организации -│ │ │

│кредитору основной части его кредитной│ │ │

│истории (счета (их части): N N 443А, 444А,│ │ │

│445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А,│ │ │

│452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 458А│ │ │

│(кроме счетов N N 45801 и 45802), 459А│ │ │

│(кроме счетов N N 45901 и 45902), 462А,│ │ │

│463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А,│ │ │

│470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А (кроме│ │ │

│счета 47803)). │ │ │

│ Требования кода не распространяются: │ │ │

│ на ссуды, предоставленные юридическому│ │ │

│лицу, входящему в Перечень стратегических│ │ │

│предприятий; │ │ │

│ на ссуды, предоставленные юридическому│ │ │

│лицу, входящему в Перечень стратегических│ │ │

│организаций, а также федеральных органов│ │ │

│исполнительной власти, обеспечивающих│ │ │

│реализацию единой государственной политики│ │ │

│в отраслях экономики, в которых│ │ │

│осуществляют деятельность эти организации,│ │ │

│утвержденный распоряжением Правительства│ │ │

│Российской Федерации от 20 августа 2009│ │ │

│года N 1226-р (Собрание законодательства│ │ │

│Российской Федерации, 2009, N 35, ст.│ │ │

│4288; N 45, ст. 5392; N 47, ст. 5682; N│ │ │

│52, ст. 6632; 2010, N 4, ст. 431; N 11,│ │ │

│ст. 1232; N 12, ст. 1396; N 17, ст. 2128;│ │ │

│N 18, ст. 2271; N 25, ст. 3201, 3202,│ │ │

│3203; N 30, ст. 4126; N 37, ст. 4675; N│ │ │

│42, ст. 5440, 5441; N 49, ст. 6549; N 50,│ │ │

│ст. 6765; 2011, N 14, ст. 1975, 1976,│ │ │

│1977; N 15, ст. 2167; N 28, ст. 4242; N│ │ │

│40, ст. 5580; N 41, ст. 5782; N 50, ст.│ │ │

│7414; 2012, N 1, ст. 225; N 4, ст. 509; N│ │ │

│6, ст. 754, 776; N 11, ст. 1339) (далее -│ │ │

│Перечень стратегических организаций); │ │ │

│ на ссуды, предоставленные организации│ │ │

│оборонно-промышленного комплекса для целей│ │ │

│выполнения (реализации) государственного│ │ │

│оборонного заказа в соответствии с│ │ │

│нормативными правовыми актами│ │ │

│Правительства Российской Федерации │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Сумма кредитных требований и требований│ 8809 │ Н1 (ПК) │

│по получению начисленных (накопленных)│ │ │

│процентов по ссудам, предоставленным│ │ │

│заемщикам, указанным в строке кода│ │ │

│обозначения 8808, умноженная на│ │ │

│коэффициент 1,1. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Величина кредитного риска по условным│ 8810 │ Н1 (КРВ) │

│обязательствам кредитного характера,│ │ │

│рассчитанная в порядке, установленном│ │ │

│приложением 2 к настоящей Инструкции. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Величина кредитного риска по срочным│ 8811 │ Н1 (КРС) │

│сделкам, и производным финансовым│ │ │

│инструментам рассчитанная в порядке,│ │ │

│установленном приложением 3 к настоящей│ │ │

│Инструкции. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Величина рыночного риска, рассчитанная│ 8812 │ Н1 (РР) │

│в соответствии с Положением Банка России N│ │ │

│313-П. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Кредитные требования и требования по│ 8813 │ Н1 (А) │

│получению начисленных (накопленных)│ │ │

│процентов по ссудам, предоставленным│ │ │

│заемщикам (за исключением тех, которые│ │ │

│имели на момент выдачи (пролонгации)│ │ │

│кредита и (или) имеют на момент расчета│ │ │

│норматива Н1 рейтинг долгосрочной│ │ │

│кредитоспособности по обязательствам в│ │ │

│иностранной валюте или рублях, присвоенный│ │ │

│как минимум одним из рейтинговых агентств│ │ │

│на уровне не ниже "B" по классификации│ │ │

│рейтинговых агентств "Standard & Poor's"│ │ │

│или "Fitch Rating's" либо "B2" по│ │ │

│классификации рейтингового агентства│ │ │

│"Moody's Investors Service", а также│ │ │

│национальных рейтинговых агентств) и│ │ │

│направленным указанными заемщиками: │ │ │

│ на предоставление займов третьим лицам│ │ │

│(за исключением случаев, когда в качестве│ │ │

│заемщиков по первоначальным договорам│ │ │

│выступают кредитные организации, а также│ │ │

│микрофинансовые организации,│ │ │

│потребительские кооперативы, фонды│ │ │

│поддержки малого и среднего│ │ │

│предпринимательства, признаваемые таковыми│ │ │

│в соответствии с законодательством│ │ │

│Российской Федерации); │ │ │

│ на погашение обязательств по возврату│ │ │

│денежных средств, привлеченных заемщиками│ │ │

│от третьих лиц (за исключением случаев,│ │ │

│когда третьим лицом является кредитная│ │ │

│организация); │ │ │

│ на приобретение ценных бумаг, в том│ │ │

│числе векселей и паев паевых│ │ │

│инвестиционных фондов; │ │ │

│ на осуществление вложений в уставные│ │ │

│капиталы других юридических лиц; │ │ │

│ на расчетные (текущие) счета указанных│ │ │

│заемщиков в других кредитных организациях│ │ │

│(за исключением случаев, когда│ │ │

│перечисленная на расчетный (текущий) счет│ │ │

│в другой кредитной организации сумма,│ │ │

│полученная по кредитному договору│ │ │

│заемщиком - физическим лицом, не превышает│ │ │

│50 млн. рублей, а также если ссуда│ │ │

│перечислена заемщиком на свой расчетный│ │ │

│(текущий) счет в другой кредитной│ │ │

│организации в связи с исполнением│ │ │

│обязательств по возврату заемщиком│ │ │

│денежных средств по ранее полученной от│ │ │

│данной кредитной организации ссуде); │ │ │

│ на финансирование юридического лица по│ │ │

│договору долевого участия в строительстве,│ │ │

│по предварительному договору купли-продажи│ │ │

│недвижимого имущества, включая земельные│ │ │

│участки, по договору паенакопления, а│ │ │

│также на приобретение недвижимого│ │ │

│имущества, включая земельные участки (за│ │ │

│исключением случаев, когда кредит│ │ │

│предоставляется: │ │ │

│ в связи с осуществлением инвестиционной│ │ │

│деятельности, осуществляемой в форме│ │ │

│капитальных вложений в соответствии с│ │ │

│Федеральным законом от 25 февраля 1999│ │ │

│года N 39-ФЗ "Об инвестиционной│ │ │

│деятельности в Российской Федерации,│ │ │

│осуществляемой в форме капитальных│ │ │

│вложений" (Собрание законодательства│ │ │

│Российской Федерации, 1999, N 9, ст. 1096;│ │ │

│2000, N 2, ст. 143; 2004, N 35, ст. 3607;│ │ │

│2006, N 6, ст. 636; N 52, ст. 5498; 2007,│ │ │

│N 31, ст. 4012; 2010, N 25, ст. 3070; N│ │ │

│30, ст. 4015) (далее - Федеральный закон│ │ │

│об инвестиционной деятельности), и если│ │ │

│данная цель кредита предусмотрена│ │ │

│кредитным договором или на приобретение│ │ │

│подлежащих государственной регистрации│ │ │

│воздушных и морских судов, судов│ │ │

│внутреннего плавания, космических объектов│ │ │

│либо │ │ │

│ концессионеру на финансирование│ │ │

│деятельности в рамках концессионного│ │ │

│соглашения, заключаемого в соответствии│ │ │

│с Федеральным законом от 21 июля 2005 года│ │ │

│N 115-ФЗ "О концессионных соглашениях"│ │ │

│(Собрание законодательства Российской│ │ │

│Федерации, 2005, N 30, ст. 3126; 2007,│ │ │

│N 46, ст. 5557; N 50, ст. 6245; 2008,│ │ │

│N 27, ст. 3126; 2009, N 29, ст. 3582,│ │ │

│ст. 3601; 2010, N 27, ст. 3436), либо │ │ │

│ абзац утратил силу с 1 июля 2012 года. - Указание Банка России│

│от 28.04.2012 N 2808-У │ │ │

│ на покупку недвижимого имущества│ │ │

│(включая земельные участки) в сумме,│ │ │

│не превышающей 100 млн. рублей) (счета│ │ │

│(их части): N N 443А, 444А, 445А,│ │ │

│446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А,│ │ │

│453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 458А (кроме│ │ │

│счетов N N 45801 и 45802), 459А (кроме│ │ │

│счетов N N 45901 и 45902), 462А, 463А,│ │ │

│464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А,│ │ │

│471А, 472А, 473А, 47427, 478А). │ │ │

│ Требования кода не применяются в│ │ │

│отношении кредитных требований и│ │ │

│требований по получению начисленных│ │ │

│(накопленных) процентов: │ │ │

│ по ссудам, предоставленным юридическому│ │ │

│лицу, входящему в Перечень стратегических│ │ │

│предприятий; │ │ │

│ по ссудам, предоставленным юридическому│ │ │

│лицу, входящему в Перечень стратегических│ │ │

│организаций; │ │ │

│ по ссудам, предоставленным организации│ │ │

│оборонно-промышленного комплекса для целей│ │ │

│выполнения (реализации) государственного│ │ │

│оборонного заказа в соответствии с│ │ │

│нормативными правовыми актами│ │ │

│Правительства Российской Федерации; │ │ │

│ по ссудам, предоставленным юридическому│ │ │

│лицу, в случаях, когда сумма уплаченных им│ │ │

│налогов, сборов и иных обязательных│ │ │

│платежей, установленных законодательством│ │ │

│Российской Федерации, за последние 12│ │ │

│календарных месяцев до даты предоставления│ │ │

│кредита составляет не менее 10 процентов│ │ │

│суммы совокупной ссудной задолженности│ │ │

│заемщика перед банком, включая│ │ │

│предоставляемую банком ссуду, или не менее│ │ │

│100 млн. рублей, а также при условии│ │ │

│подтверждения их уплаты копиями платежных│ │ │

│поручений о перечислении с отметкой об│ │ │

│исполнении и (или) предоставленными│ │ │

│заемщиком налоговыми декларациями│ │ │

│(бухгалтерской отчетностью), содержащими│ │ │

│отметку налогового органа об их принятии.│ │ │

│При направлении налоговой декларации│ │ │

│(бухгалтерской отчетности) по почте│ │ │

│дополнительно представляется копия│ │ │

│квитанции об отправке заказного письма с│ │ │

│описью вложения; при передаче в│ │ │

│электронном виде по телекоммуникационным│ │ │

│каналам связи - копия квитанции о приеме│ │ │

│налоговой декларации (бухгалтерской│ │ │

│отчетности), копия протокола входного│ │ │

│контроля налоговой декларации│ │ │

│(бухгалтерской отчетности) и копия│ │ │

│подтверждения отправки (подтверждение│ │ │

│специализированного оператора связи) на│ │ │

│бумажных носителях. В случае представления│ │ │

│этих документов налоговая декларация│ │ │

│(бухгалтерская отчетность) может│ │ │

│представляться без отметки налогового│ │ │

│органа; │ │ │

│ по ссудам, предоставленным заемщику│ │ │

│(группе связанных заемщиков), в случаях,│ │ │

│когда величина ссуды (совокупная величина│ │ │

│ссуд) не превышает 0,1 процента величины│ │ │

│собственных средств (капитала) банка, но│ │ │

│не более 5 млн. рублей; │ │ │

│ по ссудам, обеспеченным поручительством│ │ │

│(гарантией) юридических лиц, входящих в│ │ │

│Перечень стратегических предприятий и│ │ │

│(или) в Перечень стратегических│ │ │

│организаций, организаций│ │ │

│оборонно-промышленного комплекса для целей│ │ │

│выполнения (реализации) государственного│ │ │

│оборонного заказа в соответствии с│ │ │

│нормативными правовыми актами│ │ │

│Правительства Российской Федерации, а│ │ │

│также организаций, имеющих рейтинг│ │ │

│долгосрочной кредитоспособности,│ │ │

│присвоенный как минимум одним из│ │ │

│рейтинговых агентств на уровне не ниже│ │ │

│уровня "B" по классификации рейтинговых│ │ │

│агентств "Standard & Poor's" или "Fitch│ │ │

│Ratings" либо "B2" по классификации│ │ │

│рейтингового агентства "Moody's Investors│ │ │

│Service", а также национальных рейтинговых│ │ │

│агентств; │ │ │

│ по ссудам, предоставленным заемщикам на│ │ │

│финансирование по договору долевого│ │ │

│участия в строительстве, заключенному в│ │ │

│соответствии с Федеральным законом от 30│ │ │

│декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в│ │ │

│долевом строительстве многоквартирных│ │ │

│домов и иных объектов недвижимости и о│ │ │

│внесении изменений в некоторые│ │ │

│законодательные акты Российской Федерации"│ │ │

│(Собрание законодательства Российской│ │ │

│Федерации, 2005, N 1, ст. 40; 2006, N 30,│ │ │

│ст. 3287; N 43, ст. 4412; 2008, N 30, ст.│ │ │

│3616; 2009, N 29, ст. 3584; 2010, N 25,│ │ │

│ст. 3070; 2011, N 49, ст. 7015, 7040)│ │ │

│(далее - Федеральный закон об участии в│ │ │

│долевом строительстве), за исключением│ │ │

│предоставленных физическим лицам ссуд│ │ │

│величиной более 50 млн. рублей,│ │ │

│удовлетворяющих условиям кода 8833. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Сумма кредитных требований и требований│ 8814 │ Н1 (ПК) │

│по получению начисленных (накопленных)│ │ │

│процентов по ссудам, предоставленным│ │ │

│заемщикам и использованным указанными│ │ │

│заемщиками на цели, перечисленные в строке│ │ │

│кода обозначения 8813, умноженная на│ │ │

│коэффициент 1,5. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Вложения в долговые ценные бумаги: │ 8815 │ Н1 (А) │

│ учтенные векселя (за исключением│ │ │

│векселей, приобретенных непосредственно у│ │ │

│векселедателя, имевшего на момент│ │ │

│приобретения векселей и (или) имеющего на│ │ │

│дату расчета норматива Н1 рейтинг│ │ │

│долгосрочной кредитоспособности по│ │ │

│обязательствам в иностранной валюте или│ │ │

│рублях, присвоенный как минимум одним из│ │ │

│рейтинговых агентств на уровне не ниже│ │ │

│уровня "B" по классификации рейтинговых│ │ │

│агентств "Standard & Poor's" или "Fitch│ │ │

│Rating's" либо "B2" по классификации│ │ │

│рейтингового агентства "Moody's Investors│ │ │

│Service", а также национальных рейтинговых│ │ │

│агентств (счета (их части): N N 514А,│ │ │

│515А, 516А, 517А, 518А, 519А; │ │ │

│ облигации (за исключением облигаций с│ │ │

│ипотечным покрытием, облигаций иностранных│ │ │

│государств, имеющих страновую оценку "4",│ │ │

│юридических лиц - эмитентов (выпусков│ │ │

│облигаций), имевших на момент приобретения│ │ │

│облигаций и (или) имеющим на дату расчета│ │ │

│норматива Н1 рейтинг долгосрочной│ │ │

│кредитоспособности по обязательствам в│ │ │

│иностранной валюте или рублях, присвоенный│ │ │

│как минимум одним из рейтинговых агентств│ │ │

│на уровне не ниже "B" по классификации│ │ │

│рейтинговых агентств "Standard & Poor's"│ │ │

│или "Fitch Rating's" либо "B2" по│ │ │

│классификации рейтингового агентства│ │ │

│"Moody's Investors Service", а также│ │ │

│национальных рейтинговых агентств) (счета│ │ │

│(их части): N N 50106, 50107, 50108,│ │ │

│50109, 50110, 50118, (50121 - 50120),│ │ │

│50207, 50208, 50209, 50210, 50211, 50218,│ │ │

│(50221 - 50220), 50307, 50308, 50309,│ │ │

│50310, 50311, 50318); │ │ │

│ иные долговые ценные бумаги,│ │ │

│признаваемые таковыми по иностранному│ │ │

│законодательству (за исключением долговых│ │ │

│ценных бумаг с ипотечным покрытием,│ │ │

│долговых ценных бумаг иностранных│ │ │

│государств, имеющих страновую оценку "4",│ │ │

│юридических лиц - нерезидентов - эмитентов│ │ │

│(выпусков долговых ценных бумаг), имевших│ │ │

│на момент приобретения ценных бумаг и│ │ │

│(или) имеющим на дату расчета норматива Н1│ │ │

│рейтинг долгосрочной кредитоспособности по│ │ │

│обязательствам в иностранной валюте,│ │ │

│присвоенный как минимум одним из│ │ │

│рейтинговых агентств на уровне не ниже "B"│ │ │

│по классификации рейтинговых агентств│ │ │

│"Standard & Poor's" или "Fitch Rating's"│ │ │

│либо "B2" по классификации рейтингового│ │ │

│агентства "Moody's Investors Service"),│ │ │

│(счета (их части): N N 50108, 50109,│ │ │

│50110, 50118, (50121 - 50120), 50209,│ │ │

│50210, 50211, 50218, (50221 - 50220),│ │ │

│50309, 50310, 50311, 50318); │ │ │

│ сделки по покупке (продаже) указанных│ │ │

│долговых ценных бумаг с одновременным│ │ │

│предоставлением контрагенту права отсрочки│ │ │

│платежа (поставки ценных бумаг) с учетом│ │ │

│особенностей расчета, установленных│ │ │

│подпунктом 2.3.24 пункта 2.3 настоящей│ │ │

│Инструкции в отношении сделок с│ │ │

│облигациями, в части срочных сделок с│ │ │

│контрагентами и операций с участием│ │ │

│кредитных организаций, выполняющих функции│ │ │

│центральной стороны на организованных│ │ │

│торговых площадках (счет (часть счета N│ │ │

│47408). │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Сумма вложений в долговые ценные бумаги,│ 8816 │ Н1 (ПК) │

│а также требования по сделкам по покупке│ │ │

│(продаже) данных ценных бумаг, указанные в│ │ │

│строке кода обозначения 8815, умноженная│ │ │

│на коэффициент 1,5. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Кредитные требования и требования по│ 8817 │ Н1 (А) │

│получению начисленных (накопленных)│ │ │

│процентов по ссудам, предоставленным│ │ │

│юридическим лицам - резидентам офшорных│ │ │

│зон, перечень которых утвержден Приказом│ │ │

│Министерства финансов Российской Федерации│ │ │

│от 13 ноября 2007 года N 108н "Об│ │ │

│утверждении Перечня государств и│ │ │

│территорий, предоставляющих льготный│ │ │

│налоговый режим налогообложения и (или) не│ │ │

│предусматривающих раскрытия и│ │ │

│предоставления информации при проведении│ │ │

│финансовых операций (офшорные зоны)",│ │ │

│зарегистрированным Министерством юстиции│ │ │

│Российской Федерации 3 декабря 2007 года N│ │ │

│10598, 25 февраля 2009 года N 13432│ │ │

│("Бюллетень нормативных актов федеральных│ │ │

│органов исполнительной власти" от 10│ │ │

│декабря 2007 года N 50, от 16 марта 2009│ │ │

│года N 11), (счета (их части): N N 456А,│ │ │

│45816, 45916, 473А, 47427, 478). │ │ │

│ Требования кода не применяются в│ │ │

│отношении кредитных требований и│ │ │

│требований по получению начисленных│ │ │

│(накопленных) процентов по ссудам,│ │ │

│выданным или обеспеченным поручительством│ │ │

│(гарантией) организации, имеющей рейтинг│ │ │

│долгосрочной кредитоспособности,│ │ │

│присвоенный как минимум одним из│ │ │

│рейтинговых агентств на уровне не ниже│ │ │

│уровня "B" по классификации рейтинговых│ │ │

│агентств "Standard & Poor's" или "Fitch│ │ │

│Ratings" либо "B2" по классификации│ │ │

│рейтингового агентства "Moody's Investors│ │ │

│Service", а также национальных рейтинговых│ │ │

│агентств, в случае, если банк имеет│ │ │

│документарно подтвержденную информацию о│ │ │

│конечном (конечных) выгодоприобретателе│ │ │

│(выгодоприобретателях) юридического лица│ │ │

│резидента офшорной зоны. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Сумма требований по кредитам и│ 8818 │ Н1 (ПК) │

│требований по получению начисленных│ │ │

│(накопленных) процентов, указанных в│ │ │

│строке кода обозначения 8817, умноженная│ │ │

│на коэффициент 1,5. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Кредитные требования и требования по│ 8819 │ Н1 (А) │

│получению начисленных (накопленных)│ │ │

│процентов по ссудам, предоставленным│ │ │

│юридическим лицам, созданным в│ │ │

│соответствии с законодательством│ │ │

│Российской Федерации или законодательством│ │ │

│других стран для осуществления│ │ │

│страхования, перестрахования, взаимного│ │ │

│страхования и получившим лицензии в│ │ │

│порядке, установленном законодательством│ │ │

│Российской Федерации или законодательством│ │ │

│соответствующей страны (далее -│ │ │

│страховщики), (счета (их части): N N 451А,│ │ │

│456А, 45811, 45816, 45911, 45916, 470А,│ │ │

│473А, 47427, 478А). │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Сумма кредитных требований и требований│ 8820 │ Н1 (ПК) │

│по получению начисленных (накопленных)│ │ │

│процентов по ссудам, предоставленным│ │ │

│страховщикам, указанных в строке кода│ │ │

│8819, умноженная на коэффициент 1,5. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Кредитные требования и требования по│ 8821 │ Н1 (А) │

│получению начисленных (накопленных)│ │ │

│процентов по ссудам, предоставленным│ │ │

│заемщикам - физическим лицам в рублях,│ │ │

│величиной не более 50 млн. рублей, если│ │ │

│совокупная задолженность заемщика и (или)│ │ │

│группы связанных заемщиков перед банком│ │ │

│превышает 5 млн. рублей, за исключением│ │ │

│обеспеченных ссуд при наличии обеспечения,│ │ │

│указанного в пунктах 6.2 и 6.3 Положения│ │ │

│Банка России N 254-П, а также ссуд,│ │ │

│предоставленных заемщикам на│ │ │

│финансирование по договору долевого│ │ │

│участия в строительстве, заключенному в│ │ │

│соответствии с Федеральным законом об│ │ │

│участии в долевом строительстве (счета (их│ │ │

│части): N N 455А, 457А, 45815, 45817,│ │ │

│45915, 45917, 47427, 478А). │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Сумма требований к заемщикам -│ 8822 │ Н1 (ПК) │

│физическим лицам, указанных в строке│ │ │

│кода 8821, умноженная на коэффициент 1,5. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Вложения в паи паевых инвестиционных│ 8823 │ Н1 (А) │

│фондов, а также активы, переданные в│ │ │

│доверительное управление (счета (их│ │ │

│части): N N 47901, 50606, 50607, 50608,│ │ │

│50618, (50621 - 50620), 50706, 50707,│ │ │

│50708, 50718, (50721 - 50720). │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Сумма вложений в паи паевых│ 8824 │ Н1 (ПК) │

│инвестиционных фондов, а также активы,│ │ │

│переданные в доверительное управление,│ │ │

│указанные в строке кода 8823, умноженная│ │ │

│на коэффициент 1,5. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Вложения в акции (доли) юридических лиц│ 8825 │ Н1 (А) │

│(за исключением акций бирж, организаций,│ │ │

│определяющих правила платежных систем),│ │ │

│составляющие не более 20 процентов от│ │ │

│величины уставного капитала организации -│ │ │

│эмитента, зарегистрированного в│ │ │

│установленном порядке, на дату расчета│ │ │

│собственных средств (капитала) банка, а│ │ │

│также сделки по покупке (продаже)│ │ │

│указанных акций (долей) с одновременным│ │ │

│предоставлением контрагенту права отсрочки│ │ │

│платежа (поставки акций (долей) (счета (их│ │ │

│части): N N 47408, 50606, 50607, 50608,│ │ │

│50618, (50621 - 50620), 50706, 50707,│ │ │

│50708, 50718, (50721 - 50720), 60202,│ │ │

│60203, 60204). │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Сумма вложений в акции (доли)│ 8826 │ Н1 (ПК) │

│юридических лиц, указанных в строке кода│ │ │

│8825, умноженная на коэффициент 1,5. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Недвижимое имущество по остаточной│ 8827 │ Н1 (А) │

│стоимости (балансовая стоимость за вычетом│ │ │

│амортизации), включая земельные участки,│ │ │

│используемое банком не для осуществления│ │ │

│банковской деятельности, предусмотренной│ │ │

│статьей 5 Федерального закона "О банках и│ │ │

│банковской деятельности" (счета (их│ │ │

│части): N N (604А - 60601, 60602, 60603). │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Остаточная (балансовая стоимость за│ 8828 │ Н1 (ПК) │

│вычетом амортизации) стоимость недвижимого│ │ │

│имущества, включая земельные участки,│ │ │

│указанного в строке кода 8827, умноженная│ │ │

│на коэффициент 1,5. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Активы, полученные банком по договорам│ 8829 │ Н1 (А) │

│об отступном или по договорам о залоге в│ │ │

│результате реализации прав на обеспечение│ │ │

│по предоставленным кредитной организацией│ │ │

│ссудам, ссудной и приравненной к ней│ │ │

│задолженности, определенной в соответствии│ │ │

│с требованиями Положения Банка России N│ │ │

│254-П, а также в результате│ │ │

│реструктуризации дебиторской задолженности│ │ │

│(счет (часть счета) N 61011). │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Балансовая стоимость активов, указанных│ 8830 │ Н1 (ПК) │

│в строке кода 8829, умноженная на│ │ │

│коэффициент 1,5. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Кредитные требования и требования по│ 8831 │ Н1 (А) │

│получению начисленных (накопленных)│ │ │

│процентов по ссудам, номинированным в│ │ │

│иностранной валюте и предоставленным│ │ │

│заемщикам - физическим лицам (счета (их│ │ │

│части) N N 455А, 457А, 45815, 45817,│ │ │

│45915, 45917, 47427, 478А). │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Сумма требований к заемщикам -│ 8832 │ Н1 (ПК) │

│физическим лицам, указанных в строке│ │ │

│кода 8831, умноженная на коэффициент 1,5. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Кредитные требования и требования по│ 8833 │ Н1 (А) │

│получению начисленных (накопленных)│ │ │

│процентов по ссудам, предоставленным│ │ │

│физическим лицам в рублях, величиной более│ │ │

│50 млн. рублей без обеспечения, указанного│ │ │

│пунктом 6.2 Положения Банка России N│ │ │

│254-П, а также по ипотечным ссудам,│ │ │

│предоставленным физическим лицам в рублях,│ │ │

│величиной более 50 млн. рублей (счета (их│ │ │

│части): N N 455А, 457А, 45815, 45817,│ │ │

│45915, 45917, 47427, 478А) при│ │ │

│одновременном соблюдении следующих│ │ │

│условий: │ │ │

│ первоначальный взнос заемщика за│ │ │

│приобретаемое недвижимое имущество,│ │ │

│выступающее в качестве залога по ссуде,│ │ │

│осуществляется заемщиком за счет│ │ │

│собственных средств и составляет менее 20│ │ │

│процентов от текущей (справедливой)│ │ │

│стоимости предмета залога; │ │ │

│ соотношение величины основного долга по│ │ │

│ссуде к текущей (справедливой) стоимости│ │ │

│предмета залога составляет на дату расчета│ │ │

│нормативов более 80 процентов. │ │ │

│ В расчет кода не включаются требования в│ │ │

│отношении ипотечных ссуд с соотношением│ │ │

│величины основного долга к стоимости│ │ │

│залога от 80 процентов до 90 процентов при│ │ │

│наличии договора страхования│ │ │

│ответственности заемщика, являющегося│ │ │

│залогодателем по договору об ипотеке,│ │ │

│перед банком за неисполнение или│ │ │

│ненадлежащее исполнение обязательств по│ │ │

│возврату ссуды или страхование финансовых│ │ │

│рисков банка по обязательству,│ │ │

│обеспеченному ипотекой со страховой суммой│ │ │

│не менее 10 процентов от первоначальной│ │ │

│стоимости предмета залога, и при наличии у│ │ │

│страховой компании рейтинга не ниже "BB"│ │ │

│по классификации рейтингового агентства│ │ │

│"Standard & Poor's" или рейтинга не ниже│ │ │

│аналогичного по классификациям "Fitch│ │ │

│Rating's", "Moody's Investors Service", а│ │ │

│также национальных рейтинговых агентств│ │ │

│или при передаче в перестрахование не│ │ │

│менее 50 процентов риска выплаты│ │ │

│страхового возмещения перестраховочной│ │ │

│организации, не менее 50 процентов плюс│ │ │

│одна акция которой принадлежит государству│ │ │

│или хозяйственному обществу, не менее 50│ │ │

│процентов плюс одна акция которого│ │ │

│принадлежит государству, или имеющей│ │ │

│инвестиционный рейтинг не ниже "BBB" по│ │ │

│классификации рейтингового агентства│ │ │

│"Standard & Poor's" или рейтинг не ниже│ │ │

│аналогичного по классификациям "Fitch│ │ │

│Rating's", "Moody's Investors Service", а│ │ │

│также национальных рейтинговых агентств.│ │ │

│Исключение не распространяется на ссуды с│ │ │

│первоначальным взносом заемщика менее 10│ │ │

│процентов и соотношением величины│ │ │

│основного долга по ссуде к стоимости│ │ │

│предмета залога свыше 90 процентов│ │ │

│независимо от наличия по ним договора│ │ │

│страхования. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Сумма требований к заемщикам по│ 8834 │ Н1 (ПК) │

│ипотечным ссудам, указанных в строке кода│ │ │

│8833, умноженная на коэффициент 1,5. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Требования (дебиторская задолженность),│ 8835 │ Н1 (А) │

│возникшие в связи с инвестиционной│ │ │

│деятельностью самого банка, осуществляемой│ │ │

│в форме капитальных вложений в│ │ │

│соответствии с Федеральным законом об│ │ │

│инвестиционной деятельности и Федеральным│ │ │

│законом об участии в долевом│ │ │

│строительстве, а также авансовые платежи│ │ │

│(дебиторская задолженность) по сделкам│ │ │

│приобретения недвижимого имущества,│ │ │

│включая земельные участки с отсрочкой│ │ │

│поставки (счета (их части): N N 60312,│ │ │

│60701). │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Сумма требований, указанных в строке│ 8836 │ Н1 (ПК) │

│кода 8835, умноженная на коэффициент 1,5. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Вложения банков в доли в складочном│ 8837 │ Н1 (А) │

│капитале хозяйственных товариществ и│ │ │

│вклады в простые товарищества (счета (их│ │ │

│части): N N 471А, 60202, 60204). │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Сумма требований, указанных в строке│ 8838 │ Н1 (ПК) │

│кода 8837, умноженная на коэффициент 1,5. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Вложения в облигации Банка России,│ 8900 │ Н1 (А) │

│номинированные и фондированные в рублях│ │ │

│(счета (их части): N N 47901, 50116,│ │ │

│50118, (50121 - 50120), 50214, 50218,│ │ │

│(50221 - 50220), 50313, 50318). │ │ │

│ Расчет кодов, участвующих в расчете│ │ │

│знаменателя норматива Н1 (за исключением│ │ │

│кодов, уменьшающих IV группу активов),│ │ │

│осуществляется с уменьшением указанных в│ │ │

│соответствующем коде активов на величину│ │ │

│сформированных под них в соответствии с│ │ │

│Положением Банка России N 254-П и│ │ │

│Положением Банка России N 283-П резервов. │ │ │

│ В расчет кодов, участвующих в расчете│ │ │

│норматива Н1, включаются ценные бумаги,│ │ │

│переданные без прекращения признания, в│ │ │

│части, участвующей в соответствующем│ │ │

│коде. │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Кредитные требования и требования по│ 8901 │ Н1 (А) │

│получению начисленных (накопленных)│ │ │

│процентов к центральным банкам или│ │ │

│правительствам стран, имеющих страновые│ │ │

│оценки "0", "1", к организациям, которым в│ │ │

│соответствии с законодательством│ │ │

│соответствующих стран предоставлено право│ │ │

│осуществлять заимствования от имени│ │ │

│государства (счета (их части): N N 30211,│ │ │

│40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110,│ │ │

│50118, (50121 - 50120), 50209, 50210,│ │ │

│50211, 50218, (50221 - 50220), 50309,│ │ │

│50310, 50311, 50318, 51601 ... 51607,│ │ │

│51801 ... 51807, 51901 ... 51907). │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Номинированные и фондированные в рублях│ 8902 │ Н1 (А) │

│кредитные требования и требования по│ │ │

│получению начисленных (накопленных)│ │ │

│процентов к Российской Федерации,│ │ │

│федеральным органам исполнительной власти,│ │ │

│в том числе Министерству финансов│ │ │

│Российской Федерации (счета (их части): N │ │ │

│N 441А, 460А, 47427, 47802, 47803, 47901,│ │ │

│50104, 50118, (50121 - 50120), 50205,│ │ │

│50218, (50221 - 50220), 50305, 50318,│ │ │

│51201 ... 51207). │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Кредитные требования и требования по│ 8903 │ Н1 (А) │

│получению начисленных (накопленных)│ │ │

│процентов к центральным банкам или│ │ │

│правительствам стран, имеющих страновую│ │ │

│оценку "2", к организациям, которым в│ │ │

│соответствии с законодательством│ │ │

│соответствующих стран предоставлено право│ │ │

│осуществлять заимствования от имени│ │ │

│государства (счета (их части): N N 30211,│ │ │

│40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110,│ │ │

│50118, (50121 - 50120), 50209, 50210,│ │ │

│50211, 50218, (50221 - 50220), 50309,│ │ │

│50310, 50311, 50318, 51601 ... 51607,│ │ │

│51801 ... 51807, 51901 ... 51907). │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Номинированные и фондированные в рублях│ 8904 │ Н1 (А) │

│кредитные требования и требования по│ │ │

│получению начисленных (накопленных)│ │ │

│процентов к субъектам Российской│ │ │

│Федерации, муниципальным образованиям│ │ │

│Российской Федерации (счета (их части): N │ │ │

│N 442А, 461А, 47427, 47802, 47803, 47901,│ │ │

│50105, 50118, (50121 - 50120), 50206,│ │ │

│50218, (50221 - 50220), 50306, 50318,│ │ │

│51301 ... 51307). │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 5 процентов кредитов, депозитов и иных│ 8905 │ Н2 (Овм) │

│привлеченных средств сроком погашения│ │ Н3 (Овт) │

│в течение ближайших 30 календарных│ │ │

│дней, привлеченных банком и│ │ │

│обеспеченных предоставленным им│ │ │

│залогом в виде ценных бумаг (за│ │ │

│исключением ценных бумаг,│ │ │

│эмитированных правительствами и│ │ │

│резидентами стран, имеющих страновые│ │ │

│оценки "0", "1"), при условии, что│ │ │

│договоры по данным кредитам, депозитам│ │ │

│и иным привлеченным средствам│ │ │

│предполагают довнесение банком│ │ │

│кредитору обеспечения в размере│ │ │

│снижения текущей (справедливой) стоимости│ │ │

│залога (счета (их части): N N 312, 313,│ │ │

│314, 31503...31509, 31603...31609,│ │ │

│41002...41007, 41102...41107,│ │ │

│41202...41207, 41302...41307,│ │ │

│41402...41407, 41502...41507,│ │ │

│41602...41607, 41702...41707,│ │ │

│41802...41807, 41902...41907,│ │ │

│42002...42007, 42102...42107,│ │ │

│42202...42207, 42502...42507,│ │ │

│42702...42707, 42802...42807,│ │ │

│42902...42907, 43002...43007,│ │ │

│43102...43107, 43202...43207,│ │ │

│43302...43307, 43402...43407,│ │ │

│43502...43507, 43602...43607,│ │ │

│43702...43707, 43802...43807,│ │ │

│43902...43907, 44002...44007). │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ Обязательства банка по кредитам до│ 8906 │ Н2 (Овм) │

│востребования и на 1 день, привлеченным│ │ Н3 (Овт) │

│от Банка России и (или)│ │ │

│банков-контрагентов и обеспеченным│ │ │

│предоставленным банком залогом в виде│ │ │

│высоколиквидных ценных бумаг (счета (их│ │ │

│части): N 31201, 31210, 31213, 31214,│ │ │

│31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410).│ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤

│ 5 процентов кредитов, депозитов и иных│ 8907 │ Н3 (Овт) │

│привлеченных средств сроком погашения│ │ │

│свыше 30 календарных дней, привлеченных│ │ │

│банком и обеспеченных предоставленным им│ │ │

│залогом в виде ценных бумаг (за│ │ │

│исключением ценных бумаг, эмитированных│ │ │

│правительствами и резидентами стран,│ │ │

│имеющих страновые оценки "0", "1"), при│ │ │

│условии, что договоры по данным кредитам,│ │ │

│депозитам и иным привлеченным средствам│ │ │

│предполагают довнесение банком кредитору│ │ │

│обеспечения в размере снижения текущей│ │ │

│(справедливой) стоимости залога (счета (их│ │ │

│части): N N 31204...31207, 31212,│ │ │

│31217...31221, │ │ │

│31305...31309, 31405...31409,│ │ │

│31505...31509, 31605...31609,│ │ │

│41003...41007, 41103...41107,│ │ │

│41203...41207, 41303...41307,│ │ │

│41403...41407, 41503...41507,│ │ │

│41603...41607, 41703...41707,│ │ │

│41803...41807, 41903...41907,│ │ │

│42003...42007, 42103...42107,│ │ │

│42203...42207, 42503...42507,│ │ │

│42703...42707, 42803...42807,│ │ │

│42903...42907, 43003...43007,│ │ │

│43103...43107, 43203...43207,│ │ │

│43303...43307, 43403...43407,│ │ │

│43503...43507, 43603...43607,│ │ │

│43703...43707, 43803...43807,│ │ │

│43903...43907, 44003...44007). │ │ │

1 1

A1 = a1 - 0,25 х К при условии, что (a1 - 0,25 х К ) > 0. В

1

случае если (a1 - 0,25 х К ) < 0, А1 принимается равным нулю,

где 0,25 - установленное значение норматива Н6 - 25%

собственных средств (капитала) банка,

1

К - собственные средства (капитал) банка на отчетную дату,

величина которых рассчитывается в соответствии с Положением Банка

России N 215-П без уменьшения на величину превышения совокупной

суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств,

предоставленных банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам,

над ее максимальным размером, предусмотренным законодательством

Российской Федерации и настоящей Инструкцией, за вычетом

сформированного резерва под соответствующую часть ссуд, а также

сформированного резерва под соответствующую часть внебалансовых

обязательств, определяемых в соответствии с Положением Банка

России N 254-П и Положением Банка России 283-П.

1

Б = (a1 + а2 + а3 - 0,5 х К ) > 0,

где 0,5 - установленное значение норматива Н9.1 - 50%

собственных средств (капитала) банка.

1

В случае если (a1 + а2 + а3 - 0,5 х К ) < 0, значение Б

принимается равным нулю.

1

Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К , при условии, что

1

(в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К ) > 0,

где 0,03 - установленное значение норматива Н10.1 - 3%

собственных средств (капитала) банка.

1

В случае если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К ) < 0, значение Г

принимается равным нулю.