Глава V. Организация бэк-офиса. Ведение внутренних регистров учета и виды отчетности

Глава V. Организация бэк-офиса. Ведение внутренних

регистров учета и виды отчетности

32. Цели ведения внутреннего учета, составления и предоставления отчетности профессиональными участниками, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг и деятельность по управлению ценными бумагами. Подразделение по внутреннему учету сделок с ценными бумагами, его основные функции. Ведение внутреннего учета филиалами профучастника. Требования, предъявляемые к ведению профессиональными участниками рынка ценных бумаг внутреннего учета. Объекты внутреннего учета. Сделки и операции с ценными бумагами и денежными средствами, иные операции. Ведение внутреннего учета в иностранной валюте. Обособленный учет сделок, денежных средств и ценных бумаг клиентов профессионального участника. Форма ведения внутреннего учета, возможность группировки данных. Требования к хранению документов внутреннего учета.

33. Обязательные условия ведения внутреннего учета. Требования к Правилам ведения внутреннего учета сделок с ценными бумагами, срочных сделок, а также операций с ценными бумагами, в том числе иных операций с ценными бумагами профессионального участника. Ответственность профессиональных участников за несоблюдение требований по ведению внутреннего учета и ответственность руководителя профессионального участника за организацию внутреннего учета.

34. Документы, которые необходимо разработать и утвердить профессиональному участнику для ведения внутреннего учета. Объекты внутреннего учета. Основные регистры внутреннего учета, которые обязаны вести профессиональные участники: назначение, требования к ведению и оформлению.

35. Понятие и виды регистров внутреннего учета, их назначение и информация, содержащаяся в них. Виды субрегистров внутреннего учета, основания их ведения, информация, содержащаяся в них. Счета внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов.

36. Подтверждающие документы внутреннего учета, являющиеся основанием для записей в регистрах внутреннего учета. Обязательная информация, содержащаяся в поручении клиента, и порядок его составления. Распорядительная записка, сроки и порядок ее составления. Информация, содержащаяся в распорядительной записке. Распорядительная записка по срочным сделкам, требования к содержанию. Требования к составлению распорядительной записки в случае принудительного закрытия позиции клиента при совершении срочных и маржинальных сделок.

37. Сверка наличия денежных средств. Сроки проведения сверки наличия денежных средств. Денежные средства, в отношении которых проводятся сверки, сверяемые данные. Сверка наличия ценных бумаг. Сроки проведения сверки наличия ценных бумаг. Ценные бумаги, в отношении которых проводится сверка. Сроки и порядок составления актов о проведении сверки наличия денежных средств и ценных бумаг.

38. Отчетность перед клиентами. Виды предоставляемых отчетов. Порядок, форма и сроки предоставления отчетности. Требования к содержанию отчета по сделкам, совершенным в течение дня и к отчету по срочным сделкам, совершенным в течение дня. Отчет о состоянии счетов клиента по сделкам и операциям с ценными бумагами за месяц (квартал): требования к составлению, содержанию и срокам предоставления. Содержание и сроки предоставления отчета о состоянии счетов клиента по срочным сделкам и операциям, с ними связанным, за месяц (квартал). Отчет доверительного управляющего.

39. Понятие внебиржевой сделки. Порядок предоставления профессиональным участником отчетности биржам по внебиржевым сделкам.

40. Взаимодействие систем внутреннего учета, бухгалтерского учета и отчетности. Состав, порядок заполнения и предоставления отчетности профессиональным участником, осуществляющим брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами. Порядок расчета показателей, характеризующих финансовое состояние, при заполнении квартального отчета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами.