Показатели ликвидности и платежеспособности

│ Показатели ликвидности и платежеспособности │

├────┬────────────────┬─────────────────────────┬─────────────────────────┤

│ 1 │Чистый оборотный│Разность между текущими│Отражает превышение│

│ │капитал (К ) │активами (без учета│оборотных средств над│

│ │ 1 │долгосрочной дебиторской│краткосрочными │

│ │ │задолженности, │обязательствами, т.е.│

│ │ │задолженности участников│позволяет оценить объем│

│ │ │(учредителей) по взносам│финансовых ресурсов│

│ │ │в уставный капитал) и│эксплуатанта, которые│

│ │ │краткосрочными │могут быть направлены на│

│ │ │обязательствами (за│развитие его│

│ │ │вычетом доходов будущих│деятельности после│

│ │ │периодов и краткосрочных│погашения краткосрочной │

│ │ │оценочных обязательств) │задолженности │

│ │ ├─────────────────────────┤ │

│ │ │[стр. 1200 ф. ББ - стр.│ │

│ │ │Поясн. 5501 и 551...] -│ │

│ │ │[стр. 1500 - (стр. 1530 +│ │

│ │ │стр. 1540) ф. ББ] │ │

├────┼────────────────┼─────────────────────────┼─────────────────────────┤

│ 2 │Коэффициент │Отношение текущих активов│Определяет способность│

│ │текущей │(без учета долгосрочной│эксплуатанта к погашению │

│ │ликвидности (К )│дебиторской │текущих обязательств за│

│ │ 2 │задолженности, │счет оборотных активов,│

│ │ │задолженности участников│т.е. показывает, какую│

│ │ │(учредителей) по взносам│часть краткосрочных│

│ │ │в уставный капитал) к│обязательств │

│ │ │краткосрочным │эксплуатанта можно│

│ │ │обязательствам (за│погасить, мобилизовав│

│ │ │вычетом доходов будущих│все оборотные средства │

│ │ │периодов и краткосрочных│ │

│ │ │оценочных обязательств) │ │

│ │ ├─────────────────────────┤ │

│ │ │[стр. 1200 ф. ББ - стр.│ │

│ │ │Поясн. 5501 и 551...] /│ │

│ │ │[стр. 1500 - (стр. 1530 +│ │

│ │ │стр. 1540) ф. ББ] │ │

├────┼────────────────┼─────────────────────────┼─────────────────────────┤

│ 3 │Период оборота │Отношение средней│Позволяет оценить│

│ │(погашения) │величины текущей│управление текущей│

│ │кредиторской │кредиторской │кредиторской │

│ │задолженности, │задолженности │задолженностью, т.е.│

│ │месяцы (К ) │предприятия, включая│показывает, сколько│

│ │ 3 │краткосрочные заемные│требуется месяцев (в│

│ │ │средства и краткосрочные│среднем) для погашения│

│ │ │прочие обязательства, за│счетов кредиторов │

│ │ │отчетный период,│ │

│ │ │умноженной на количество│ │

│ │ │месяцев отчетного│ │

│ │ │периода, к сумме│ │

│ │ │себестоимости продаж,│ │

│ │ │коммерческих и│ │

│ │ │управленческих расходов,│ │

│ │ │с учетом изменения│ │

│ │ │стоимости запасов за│ │

│ │ │отчетный период │ │

│ │ ├─────────────────────────┤ │

│ │ │[Тм x (стр. 1510 <*> +│ │

│ │ │стр. 1520 <*> + стр. 1510│ │

│ │ │<**> + стр. 1520 <**> +│ │

│ │ │стр. 1550 <*> + стр. 1550│ │

│ │ │<**> ф. ББ) / 2] / [стр.│ │

│ │ │2120 + стр. 2210 +│ │

│ │ │стр. 2220 ф. ОПБ + (стр.│ │

│ │ │1210 <**> - стр. 1210 <*>│ │

│ │ │ф. ББ)], │ │

│ │ │где <*> - значение на│ │

│ │ │начало отчетного периода,│ │

│ │ │<**> - значение на конец│ │

│ │ │отчетного периода, │ │

│ │ │Тм - количество месяцев в│ │

│ │ │отчетном периоде │ │

├────┴────────────────┴─────────────────────────┴─────────────────────────┤