Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку

Обязательства по производным финансовым инструментам

Счет

N 963 "Обязательства по поставке денежных средств"

Счета:

N 96301

со сроком исполнения на следующий день

N 96302

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

N 96303

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

N 96304

со сроком исполнения от 31 до 90 дней

N 96305

со сроком исполнения от 91 дня и более

N 96306

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

N 96307

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

N 96308

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

N 96309

со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

N 96310

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

N 96311

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

N 96312

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

10.9. Назначение счетов - учет обязательств перед контрагентами (резидентами и нерезидентами) по поставке денежных средств в соответствии с заключенными договорами с даты их заключения до даты прекращения признания.

Обязательства перед контрагентами по поставке денежных средств могут быть как в рублях, так и в иностранной валюте. Обязательства перед контрагентами по поставке денежных средств в иностранной валюте подлежат переоценке в связи с изменением официального курса.

По кредиту счетов проводятся суммы обязательств перед контрагентами по поставке рублей или иностранной валюты в соответствии с заключенными договорами, увеличение рублевого эквивалента обязательств перед контрагентами по поставке денежных средств в иностранной валюте в связи с ростом официального курса, а также увеличение суммы обязательств перед контрагентами по поставке денежных средств по иному основанию, связанному с исполнением контрагентами условий договора, в корреспонденции со счетом N 99996.

По дебету счетов списываются суммы обязательств перед контрагентами по поставке рублей или иностранной валюты в соответствии с заключенными договорами при наступлении даты прекращения признания, уменьшение рублевого эквивалента обязательств перед контрагентами по поставке денежных средств в иностранной валюте в связи с падением официального курса, а также уменьшение суммы обязательств перед контрагентами по поставке денежных средств по иному основанию, связанному с исполнением контрагентами условий договора, в корреспонденции со счетом N 99996.

Счет

N 964 "Обязательства по поставке драгоценных металлов"

Счета:

N 96401

со сроком исполнения на следующий день

N 96402

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

N 96403

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

N 96404

со сроком исполнения от 31 до 90 дней

N 96405

со сроком исполнения от 91 дня и более

N 96406

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

N 96407

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

N 96408

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

N 96409

со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

N 96410

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

N 96411

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

N 96412

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

10.10. Назначение счетов - учет обязательств перед контрагентами (резидентами и нерезидентами) по поставке драгоценных металлов в соответствии с заключенными договорами с даты их заключения до даты прекращения признания.

Обязательства перед контрагентами по поставке драгоценных металлов подлежат переоценке в связи с изменением учетной цены на драгоценные металлы.

По кредиту счетов проводятся суммы обязательств перед контрагентами по поставке драгоценных металлов в соответствии с заключенными договорами, а также увеличение их стоимостной оценки в связи с ростом учетной цены на драгоценные металлы в корреспонденции со счетом N 99996.

По дебету счетов списываются суммы обязательств перед контрагентами по поставке драгоценных металлов в соответствии с заключенными договорами при наступлении даты прекращения признания, а также уменьшение их стоимостной оценки в связи с падением учетной цены на драгоценные металлы в корреспонденции со счетом N 99996.

Счет

N 965 "Обязательства по поставке ценных бумаг"

Счета:

N 96501

со сроком исполнения на следующий день

N 96502

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

N 96503

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

N 96504

со сроком исполнения от 31 до 90 дней

N 96505

со сроком исполнения от 91 дня и более

N 96506

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

N 96507

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

N 96508

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

N 96509

со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

N 96510

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

N 96511

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

N 96512

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

10.11. Назначение счетов - учет обязательств перед контрагентами (резидентами и нерезидентами) по поставке ценных бумаг в соответствии с заключенными договорами с даты их заключения до даты прекращения признания.

На указанных счетах учитываются обязательства перед контрагентами по поставке ценных бумаг с номиналом в рублях и с номиналом в иностранной валюте. Обязательства перед контрагентами по поставке ценных бумаг с номиналом в рублях подлежат переоценке в связи с изменением рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг. Обязательства перед контрагентами по поставке ценных бумаг с номиналом в иностранной валюте подлежат переоценке в связи с изменением рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг и в связи с изменением официального курса.

По кредиту счетов проводятся суммы обязательств перед контрагентами по поставке ценных бумаг в соответствии с заключенными договорами, а также увеличение их стоимостной оценки в связи с ростом официального курса и (или) рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг в корреспонденции со счетом N 99996.

По дебету счетов списываются суммы обязательств перед контрагентами по поставке ценных бумаг в соответствии с заключенными договорами при наступлении даты прекращения признания, а также уменьшение их стоимостной оценки в связи с падением официального курса и (или) рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг в корреспонденции со счетом N 99996.

Счет

N 966 "Обязательства по поставке производных финансовых инструментов"

Счета:

N 96601

со сроком исполнения на следующий день

N 96602

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

N 96603

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

N 96604

со сроком исполнения от 31 до 90 дней

N 96605

со сроком исполнения от 91 дня и более

N 96606

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

N 96607

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

N 96608

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

N 96609

со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

N 96610

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

N 96611

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

N 96612

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

10.12. Назначение счетов - учет обязательств перед контрагентами (резидентами и нерезидентами) по поставке производных финансовых инструментов в соответствии с заключенными договорами с даты их заключения до даты прекращения признания.

По кредиту счетов проводятся суммы обязательств перед контрагентами по поставке производных финансовых инструментов в соответствии с заключенными договорами, а также увеличение их стоимостной оценки в связи с ростом рыночной цены, официального курса, учетной цены на драгоценные металлы или других переменных в корреспонденции со счетом N 99996.

По дебету счетов списываются суммы обязательств перед контрагентами по поставке производных финансовых инструментов в соответствии с заключенными договорами при наступлении даты прекращения признания, а также уменьшение их стоимостной оценки в связи с падением рыночной цены, официального курса, учетной цены на драгоценные металлы или других переменных в корреспонденции со счетом N 99996.

Счет

N 967 "Обязательства по поставке прочих базисных (базовых) активов"

Счета:

N 96701

со сроком исполнения на следующий день

N 96702

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

N 96703

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

N 96704

со сроком исполнения от 31 до 90 дней

N 96705

со сроком исполнения от 91 дня и более

N 96706

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

N 96707

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

N 96708

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

N 96709

со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

N 96710

со сроком исполнения от 91 дня и более от нерезидентов

N 96711

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

N 96712

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре, от нерезидентов

10.13. Назначение счетов - учет обязательств перед контрагентами (резидентами и нерезидентами) по поставке прочих базисных (базовых) активов в соответствии с заключенными договорами (сделками) с даты их заключения до даты прекращения признания договора. Учет ведется как в рублях, так и в иностранной валюте.

По кредиту счетов проводятся суммы обязательств перед контрагентами по поставке прочих базисных (базовых) активов в соответствии с заключенными договорами (сделками), по товарным сделкам - суммы обязательств перед контрагентами по поставке товара, которые будут прекращены без исполнения в натуре (в том числе путем зачета) или ввиду невозможности их исполнения в натуре, а также увеличение их стоимостной оценки при переоценке в корреспонденции со счетом N 99996.

По дебету счетов списываются суммы обязательств перед контрагентами по поставке прочих базисных (базовых) активов в соответствии с заключенными договорами (сделками) при наступлении даты прекращения признания, а также уменьшение их стоимостной оценки при переоценке в корреспонденции со счетом N 99996.