Приказ ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@ (ред. от 17.04.2017) "Об утверждении форм извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции и извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза...

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_IZOSVAKAL;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО));

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговые органы, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_IZOSVAKAL_1_109_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.12 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>.

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TRxmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XML схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

┌──────────────┐

│┌─┐ │

┌─┤│+│ attributes│

│ │└─┘ │

│ └──────────────┘

│ ┌──────────────┐

┌───────┐ │ │┌─┐ │

│ ┌┴┐ │ ┌─┤│+│ attributes│

│ Файл │-├──┤ │ │└─┘ │

│ └┬┘ │ │ └──────────────┘

└───────┘ │ │ ┌──────────────┐

Файл обмена │ │ │┌─┐ │

│ /-------\ ┌───────────────┐ │ ┌─┤│+│ attributes│

│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ │└─┘ │

└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├─┤ │ └──────────────┘

│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌────────────┐ │ ┌─────────────┐

\-------/ └───────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌┴┐

Состав и структура│ ┌─┤СвОтпр │-├──┤ ┌─┤ОтпрЮЛ │+│

документа │ │ │ └┬┘ │ │ │ └┬┘

│ │ └────────────┘ │ /-------\ │ └─────────────┘

│ │ Сведения об │ │ .─┐ ├─┐ │ Отправитель -

│ │ отправителе └─┤ /.─┼─│-├─┤ организация

│ │ документа │-- .─┘ ├─┘ │

│ │ \-------/ │ ┌─────────────┐

│ │ │ │ ┌┴┐

│ │ └─┤ОтпрФЛ │+│

│ │ │ └┬┘

│ │ └─────────────┘

│ │ Отправитель -

│ │ представитель

│ │ организации -

│ │ физическое

│ │ лицо

│ │ ┌──────────────┐

│ │ │┌─┐ │

│ │ ┌─┤│+│ attributes│

│ │ │ │└─┘ │

│ │ ┌────────┐ │ └──────────────┘

│ │ │ ┌┴┐ │

│ ├─┤СвНП │-├───┤

│ /-------\ │ │ └┬┘ │

│ │ ├─┐ │ └────────┘ │

└─┤-.-.-.-│-├─┤ Сведения │ /-------\ ┌─────────────┐

│ ├─┘ │ о покупателе │ │ ├─┐ │ ┌┴┐

\-------/ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │+│

│ │ ├─┘ │ └┬┘

│ \-------/ └─────────────┘

│ Сведения об организации

│ (структурном

│ подразделении)

│ ┌─────────────┐

│ │ ┌┴┐

├─┤СВПрод │+│

│ │ └┬┘

│ └─────────────┘

│ Сведения

│ о продавце

│ ┌───────────────┐

│ │ ┌┴┐

├─┤Подписант │+│

│ │ └┬┘

│ └───────────────┘

│ Лицо, подписавшее

│ документ

│ ┌────────────────┐ /-------\ ┌────────────────┐

│ │ ┌┴┐ │ ├─┐│ ┌┴┐

└─┤ИзвОсвАванс │-├─┤-.-.-.-│-├┤СвОсвАванс │+│

│ └┬┘ │ ├─┘│ └┬┤

└────────────────┘ \-------/ └┬──────────\────┘│

Извещение об └───────────\──/─┘

освобождении \/ ┌─┐

от уплаты авансового 1.. │ │

платежа акциза по └─┘

алкогольной и (или) Сведения об освобождении

спиртосодержащей от уплаты авансового платежа

продукции акциза по виду алкогольной

и (или) спиртосодержащей

продукции

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

I. Общие положения Файл обмена (Файл) (Таблица 4.1)