IV. Требования к активам, принимаемым для покрытия собственных средств страховщика, и их структуре

IV. Требования к активам, принимаемым для покрытия

собственных средств страховщика, и их структуре

8. Для покрытия собственных средств в размере наибольшего из двух показателей, указанных в пункте 7 настоящих Требований, страховщиком могут быть приняты активы, соответствующие следующим условиям:

1) ценные бумаги, кроме указанных в подпунктах 1, 6 - 8 пункта 7 настоящих Требований, а также ипотечных сертификатов участия:

а) относящиеся к активам, находящимся на территории Российской Федерации, и отвечающие хотя бы одному из следующих требований:

- эмитенту (выпуску) ценной бумаги присвоен рейтинг одного из рейтинговых агентств, аккредитованных Министерством финансов Российской Федерации и внесенных в реестр аккредитованных рейтинговых агентств (далее - аккредитованные рейтинговые агентства), не ниже уровня, указанного в пункте 17 настоящих Требований;

- ценные бумаги включены в котировальный список "А" или "Б" хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской фондовой биржей);

б) не относящиеся к активам, находящимся на территории Российской Федерации (за исключением ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями), одновременно удовлетворяющие следующим требованиям:

- эмитенту (выпуску) ценной бумаги присвоен рейтинг одного из аккредитованных рейтинговых агентств не ниже уровня, указанного в пункте 17 настоящих Требований;

- ценные бумаги включены в котировальный список (прошли процедуру листинга) хотя бы одного из следующих иностранных организаторов торговли на рынке ценных бумаг (иностранной фондовой биржи):

Американская фондовая биржа (American Stock Exchange);

Гонконгская фондовая биржа (Hong Kong Stock Exchange);

Евронекст (Euronext Amsterdam, Euronext Brussels, Euronext Lisbon, Euronext Paris);

Ирландская фондовая биржа (Irish Stock Exchange);

Испанская фондовая биржа (BME Spanish Exchanges);

Итальянская фондовая биржа (Borsa Italiana);

Корейская биржа (Korea Exchange);

Лондонская фондовая биржа (London Stock Exchange);

Люксембургская фондовая биржа (Luxembourg Stock Exchange);

Насдак (Nasdaq);

Немецкая фондовая биржа (Deutsche Borse);

Нью-Йоркская фондовая биржа (New York Stock Exchange);

Токийская фондовая биржа (Tokyo Stock Exchange Group);

Фондовая биржа Торонто (Toronto Stock Exchange, TSX Group);

Фондовая биржа Швейцарии (Swiss Exchange);

Шанхайская фондовая биржа (Shanghai Stock Exchange);

в) выпущенные международными финансовыми организациями - включены в Ломбардный список Банка России;

2) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов - правила доверительного управления паевых инвестиционных фондов зарегистрированы в установленном порядке федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг и имеют инвестиционную декларацию, которая ограничивается активами, указанными в подпунктах 1 - 6, 8, 10 - 13, 15 пункта 7 настоящих Требований;

3) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также на обезличенных металлических счетах - размещены в банках, имеющих лицензию на осуществление банковских операций;

4) простые векселя юридических лиц, включая простые векселя банков, - фактически оплачены в соответствии с договорами купли-продажи и удовлетворяют хотя бы одному из следующих критериев:

а) ценные бумаги векселедателя включены в Ломбардный список Банка России;

б) векселедатель имеет рейтинг одного из аккредитованных рейтинговых агентств не ниже уровня, указанного в пункте 17 настоящих Требований;

5) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления - общие фонды банковского управления зарегистрированы в установленном порядке и имеют инвестиционную декларацию, которая ограничивается активами, указанными в подпунктах 1 - 6, 8, 10 - 13, 15 пункта 7 настоящих Требований;

6) недвижимое имущество - при соблюдении следующих требований:

а) рыночная стоимость объекта недвижимости подтверждается независимым оценщиком с периодичностью не реже одного раза в год в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации;

б) стоимость объекта недвижимости по балансу не превышает его рыночную стоимость;

7) дебиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, уменьшенная на сумму кредиторской задолженности, возникшей в результате этих же расчетов со страховщиками.

Дебиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, уменьшенная на сумму кредиторской задолженности, возникшей в результате этих же расчетов со страховщиками, принимается для покрытия собственных средств страховщика при отсутствии у него страхового резерва для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков в последующие периоды (стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств) либо в случае превышения размера указанной дебиторской задолженности над размером стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

8) отложенные налоговые активы, уменьшенные на сумму отложенных налоговых обязательств;

9) дебиторская задолженность по налогам и сборам (включая авансовые платежи и переплату по ним), уменьшенная на сумму кредиторской задолженности по налогам и сборам;

10) дебиторская задолженность по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и пр.) доходу по активам, указанным в подпунктах 1 - 6, 8, 15 пункта 7 настоящих Требований, принимается в покрытие в случае, если она является не просроченной и если указанные активы приняты страховщиком для покрытия собственных средств в размере наибольшего из двух показателей, указанных в пункте 7 настоящих Требований, либо для покрытия страховых резервов.

9. В целях применения настоящих Требований активами, находящимися на территории Российской Федерации, считаются:

1) федеральные государственные ценные бумаги и ценные бумаги, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией;

2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;

3) муниципальные ценные бумаги;

4) иные ценные бумаги, указанные в подпунктах 4 - 8, 15 пункта 7 настоящих Требований и выпущенные резидентами Российской Федерации;

5) банковские вклады (депозиты) и денежные средства на счетах, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также на обезличенных металлических счетах, в банках, являющихся резидентами Российской Федерации;

6) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, доверительное управление в которых осуществляется доверительными управляющими, являющимися резидентами Российской Федерации;

7) недвижимое имущество, расположенное на территории Российской Федерации;

8) денежная наличность в рублях;

9) находящиеся на территории Российской Федерации слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов;

10) активы, необходимые для осуществления финансово-хозяйственной деятельности;

11) дебиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

12) отложенные налоговые активы;

13) дебиторская задолженность по налогам и сборам (включая авансовые платежи и переплату по ним);

14) дебиторская задолженность по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и пр.) доходу по активам, указанным в подпунктах 1 - 3 пункта 7 настоящих Требований.

Дебиторская задолженность по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и пр.) доходу по активам, указанным в подпунктах 4 - 6, 8 и 15 пункта 7 настоящих Требований, признаются активами, находящимися на территории Российской Федерации, если дебитор (эмитент, векселедатель или банк соответственно) является резидентом Российской Федерации.

10. При определении соответствия активов, принимаемых для покрытия собственных средств, в размере наибольшего из двух показателей, указанных в пункте 7 настоящих Требований, принципам диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности применяются структурные соотношения, указанные в приложении к настоящим Требованиям.

Активы, перечисленные в пункте 7 и удовлетворяющие настоящим Требованиям, но не указанные в приложении к настоящим Требованиям, принимаются для покрытия собственных средств в размере наибольшего из двух показателей, указанных в пункте 7 настоящих Требований, без ограничений на суммарную стоимость.

11. Активы, принимаемые для покрытия собственных средств, в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 настоящих Требований, должны удовлетворять следующим структурным соотношениям:

1) займы, предоставленные дочерним и зависимым обществам, - не более 15% суммы активов, принимаемых для покрытия собственных средств в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 настоящих Требований;

2) займы, предоставленные другим юридическим лицам, - не более 5% суммы активов, принимаемых для покрытия собственных средств в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 настоящих Требований;

3) вложения в интеллектуальную собственность (за исключением программного обеспечения и баз данных) - не более 2% суммы активов, принимаемых для покрытия собственных средств в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 настоящих Требований.

12. Заемные средства страховщика (привлеченные кредиты и займы, в том числе путем выдачи векселей, выпуска и продажи облигаций) должны составлять не более 60% суммы собственных средств страховщика.

13. Активы, принимаемые для покрытия собственных средств в размере наибольшего из двух показателей, указанных в пункте 7 настоящих Требований, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных средств по обязательствам гаранта (поручителя).

14. При расчете структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, принимается стоимость активов, отраженная в балансе.

15. Коэффициент, указанный в абзаце третьем пункта 7 настоящих Требований, устанавливается в следующем размере:

для страховщиков, имеющих лицензию на осуществление видов страхования, указанных в подпунктах 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", - 1,3;

для иных страховщиков - 1,1.

16. Величина собственных средств страховщика уменьшается на:

сумму непокрытого убытка отчетного года и прошлых лет;

стоимость приобретенных страховщиком собственных акций (долей или частей доли в уставном капитале);

сумм дооценки основных средств и нематериальных активов в результате их переоценки, зачисленных в добавочный капитал в соответствии с требованиями нормативных правовых документов по бухгалтерскому учету.

В случае если величина уменьшенных в соответствии с настоящим пунктом собственных средств страховщика составляет величину, меньшую, чем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 настоящих Требований, структурные соотношения, предусмотренные настоящими Требованиями, рассчитываются исходя из размера собственных средств страховщика, определенного с учетом положений абзацев первого - четвертого настоящего пункта.

17. При оценке соответствия активов настоящим Требованиям в части наличия у банка, векселедателя, эмитента или выпуска ценных бумаг рейтинга одного из аккредитованных рейтинговых агентств, уровень такого рейтинга должен быть не ниже:

уровня "B-" по рейтинговой шкале рейтингового агентства "Стэндард энд Пурс" (Standard & Poor's);

уровня "B-" по рейтинговой шкале рейтингового агентства "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings);

уровня "B3" по рейтинговой шкале рейтингового агентства "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service);

уровня "Baa3.ru" по рейтинговой шкале закрытого акционерного общества "РЕЙТИНГОВОЕ АГЕНТСТВО МУДИС ИНТЕРФАКС";

уровня "A-" по рейтинговой шкале общества с ограниченной ответственностью "Национальное Рейтинговое Агентство";

уровня "A" по рейтинговой шкале закрытого акционерного общества Рейтинговое агентство "Анализ, Консультации и Маркетинг";

уровня "BB-" по рейтинговой шкале закрытого акционерного общества "Рус-Рейтинг";

уровня "A" по рейтинговой шкале закрытого акционерного общества "Рейтинговое агентство "Эксперт РА".