3. Перечень регистров внутреннего учета операций

3.1. Депозитарии должны вести следующие основные регистры внутреннего учета:

регистр учета поручений;

регистр учета документов;

регистры учета счетов и оборотов по операциям с ценными бумагами, в том числе: регистр оборотов по клиентским и операционным счетам; регистр оборотов по инвентарным счетам;

регистр сводных итогов.

3.2. Регистр учета поручений правообладателей и/или междепозитарных поручений, связанных с исполнением поручений правообладателей, должен отражать следующую информацию на момент закрытия операционного дня:

реквизиты зарегистрированных поручений по позициям, соответствующим типовой форме поручения;

номера документов, связанных с данным поручением, в соответствии с регистром учета документов;

состояние исполнения поручения на конец операционного дня;

фактическая дата исполнения поручения.

3.3. Регистр учета документов по поручениям правообладателей и (или) междепозитарных поручений, связанных с исполнением поручений правообладателей, должен содержать следующую информацию:

тип документа (доверенность, копия договора купли - продажи, дарственные и другие документы, являющиеся основанием для совершения операции);

дата и учетный номер каждого документа;

вид документа (входящий, исходящий);

наименование депозитария - получателя / отправителя;

номер поручения по клиентскому счету в учетной системе Попечителя;

номер поручения по операционному счету в учетной системе Хранителя.

3.4. Регистры учета счетов и оборотов по операциям с ценными бумагами подразделяются на регистры оборотов по клиентским и (или) операционным счетам и регистры оборотов по инвентарным счетам. Регистр учета счетов и оборотов по операциям с ценными бумагами должен обеспечивать учет движения ценных бумаг по счетам в течение операционного дня с обязательным отражением следующих показателей:

остаток ценных бумаг на начало дня;

обороты по приходу ценных бумаг;

обороты по расходу ценных бумаг;

остаток ценных бумаг на конец дня.

При этом каждая операция с ценными бумагами должна быть учтена как в регистре оборотов по инвентарным счетам, так и в регистре оборотов по клиентским и (или) операционным счетам по принципу двойной записи.

Кроме того, в регистрах учета счетов и оборотов по операциям с ценными бумагами должны отражаться:

дата и время внесения записи;

номер записи;

номер поручения, с которым связана текущая запись;

тип операции, изменяющей остаток по счету (приход, расход);

наименование эмитента и сведения о выпуске ценных бумаг, по которым производится запись, и их количество.

3.5. Регистры сводных итогов заполняются ежедневно и на момент закрытия операционного дня содержат сводную информацию об оборотах и остатках по счетам. Регистр сводных итогов составляется на основании данных из регистров оборотов по инвентарным счетам и регистров оборотов по клиентским и операционным счетам по двум разделам соответственно: сводные итоги по инвентарным счетам и сводные итоги по клиентским и (или) операционным счетам.

Депозитарии вправе включать дополнительную информацию в регистры внутреннего учета.