Зарегистрировано в Минюсте России 20 декабря 2012 г. N 26203

------------------------------------------------------------------

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 3 декабря 2012 г. N 2926-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 12 НОЯБРЯ 2009 ГОДА N 2332-У

"О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ

ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 30 ноября 2012 года N 23) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650, 10 июля 2012 года N 24863, 20 сентября 2012 года N 25499 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75 - 76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73, от 19 июля 2012 года N 41, от 26 сентября 2012 года N 58), следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. в форме отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" название раздела "Г. Срочные сделки" изложить в следующей редакции: "Г. Производные финансовые инструменты и срочные сделки";

1.1.2. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации":

в пункте 1 слова "26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390, 6 ноября 2008 года N 12584, 2 декабря 2008 года N 12783, 19 декабря 2008 года N 12904 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20 - 21, от 31 октября 2007 года N 60, от 19 ноября 2008 года N 67, от 10 декабря 2008 года N 72, от 31 декабря 2008 года N 75)" заменить словами "16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56 - 57, от 24 октября 2012 года N 62)";

в абзаце четвертом пункта 6 слова "начиная с 1 января 2012 года" исключить;

1.1.3. в пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" слова "26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390, 6 ноября 2008 года N 12584, 2 декабря 2008 года N 12783, 19 декабря 2008 года N 12904 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20 - 21, от 31 октября 2007 года N 60, от 19 ноября 2008 года N 67, от 10 декабря 2008 года N 72, от 31 декабря 2008 года N 75)" заменить словами "16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56 - 57, от 24 октября 2012 года N 62)";

1.1.4. разделы I - III формы отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" изложить в следующей редакции:

1.1.5. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации:

в абзаце третьем пункта 1 слово "17-го" заменить словом "15-го";

в таблице пункта 5:

строки 15 - 55 изложить в следующей редакции:

после строки 55 дополнить строками 56 и 57 следующего содержания:

1.1.6. в форме отчетности 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации":

в разделе 2:

в графе 2 строк 2.1.5 и 2.2.5 слова "свыше 180 дней" заменить словами "от 181 до 360 дней";

после строки 2.1.5 дополнить строкой 2.1.6 следующего содержания:

после строки 2.2.5 дополнить строкой 2.2.6 следующего содержания:

разделы 3 и 4 изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию:

в разделе "Справочно" строки 1.2.1 и 2.2.1 исключить;

1.1.7. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации":

абзац третий пункта 7 исключить;

в абзаце шестом пункта 12 слово "17-го" заменить словом "16-го";

1.1.8. в абзаце шестом пункта 11 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией" слово "17-го" заменить словом "14-го";

1.1.9. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах":

в абзаце шестом пункта 3 цифры "16 - 18" заменить цифрой "18";

в абзаце шестом пункта 19 слово "17-го" заменить словом "16-го";

1.1.10. в абзаце шестом пункта 10 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска" слово "17-го" заменить словом "16-го";

1.1.11. строки 1 - 7 формы отчетности 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" изложить в следующей редакции;

1.1.12. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения":

в абзаце третьем пункта 1 слово "16-го" заменить словом "15-го";

абзац второй пункта 2 изложить в следующей редакции:

"При оценке сроков востребования (погашения) активов и обязательств в случае отсутствия в договоре четко определенных сроков востребования (погашения) активов и обязательств, основываясь на принципе осмотрительности, активы относятся в графу по сроку, считающемуся наиболее поздним из возможных сроков востребования активов, обязательства - по сроку, считающемуся наиболее ранним из возможных сроков погашения обязательств.";

в первом предложении пункта 3 слова "к I категории качества" заменить словами "к I и II категории качества за вычетом расчетного резерва на возможные потери по ним, определенные";

в абзаце четвертом пункта 5 слова "исходя из срока обращения ценных бумаг" заменить словами "из срока возврата ценных бумаг по сделке РЕПО";

1.1.13. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией":

в абзаце третьем пункта 2 слово "19-го" заменить словом "14-го";

в третьем предложении пункта 3 слова "сумма операций" заменить словами "суммарный объем операций за отчетный период";

абзац третий пункта 4 дополнить предложением следующего содержания: "Кредиты, отраженные по дебету балансовых счетов N 44601, 44901, 45201 и 45608, включаются в расчет суммы, указываемой в графе 5 только при заполнении строки 7.3.";

в пункте 5:

абзацы восьмой и девятый изложить в следующей редакции:

"операции мены и новации векселей;

изменение условий кредитного договора (ставки и валюты номинирования) до истечения срока договора.";

второе предложение абзаца одиннадцатого изложить в следующей редакции: "Суммарные объемы и ставка по кредитам, предоставленным за отчетный месяц физическим лицам и нефинансовым организациям с использованием банковских карт, в том числе кредитам "овердрафт", отражаются в строке 7.3 Отчета.";

пункт 8 дополнить абзацем следующего содержания:

"При заполнении строки 7.3 Отчета средняя ставка не рассчитывается. Процентная ставка по кредитам, предоставленным с использованием банковских карт (графы 2, 4 строки 7.3 Отчета), определяется как максимальная из номинальных процентных ставок, установленных соответствующими договорами.";

1.1.14. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией средствам":

в абзаце третьем пункта 2 слово "19-го" заменить словом "14-го";

в третьем предложении пункта 3 слова "сумма операций" заменить словами "суммарный объем операций за отчетный период";

абзац девятый пункта 5 изложить в следующей редакции:

"операции мены и новации векселей.";

1.1.15. в пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)":

абзац первый после слов "за отчетным" дополнить словом "периодом";

в абзаце третьем слово "12-го" заменить словом "11-го";

в абзаце шестом слова "начиная с 1 января 2012 года" исключить;

1.1.16. в форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации":

в разделе 2 слова "Справочно: процентное соотношение суммарной величины текущих (справедливых) стоимостей финансовых инструментов и величины балансовых активов ____, процент." исключить;

в разделе 3:

в названии слова "и требований Т1 и Т2" исключить;

в названии графы 1 слово "(требования)" исключить;

строки "Н17", "Н19", "Т1" и "Т2" исключить;

в разделе 4:

в названии слова ", требований Т1 и Т2" исключить;

в названии граф 2 и 3 слово "(требования)" исключить;

в названии графы 4 слова "(требование)" и "(нарушено)" исключить;

1.1.17. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации":

пункт 3 признать утратившим силу;

в абзаце первом пункта 4 слова ", за исключением значений Т1 и Т2, которые приводятся в формате целого числа" исключить;

в пункте 5 слова "требования Т1 и Т2," исключить;

пункт 7 изложить в следующей редакции:

"7. Информация по кодам 8935, 8951, по обязательному нормативу Н18 представляется только кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.";

в пункте 8:

абзац первый после слов "за отчетным" дополнить словом "периодом";

в абзаце третьем слово "15-го" заменить словом "14-го";

1.1.18. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера, срочных сделках и производных финансовых инструментах":

в пункте 7:

абзацы четвертый и пятый изложить в следующей редакции:

"для производных финансовых инструментов, договоры по которым не предусматривают поставку базисного актива, - справедливая стоимость базисного актива (активов) на отчетную дату, выраженная в рублях по курсу соответствующей иностранной валюты или по учетной цене соответствующего драгоценного металла, установленным Банком России. В графе 5 приводится информация по договорам на покупку базисного актива, в графе 6 - по договорам на продажу базисного актива;

по контрактам типа валютный своп и своп на акции приводится информация только по второй (срочной) части сделки. По процентным и валютно-процентным своп-контрактам - требование отражает только покупатель свопа (осуществляющий выплаты по фиксированной ставке), а обязательство - продавец.";

дополнить абзацем следующего содержания:

"В графах 3 и 4 раздела 3 Отчета справедливая стоимость производных финансовых инструментов, определяемая в соответствии с главой 2 Положения Банка России от 4 июля 2011 года N 372-П "О порядке ведения бухгалтерского учета производных финансовых инструментов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 июля 2011 года N 21445 ("Вестник Банка России" от 4 августа 2011 года N 43), приводится по видам производных финансовых инструментов и базисным активам по ним.";

первое предложение пункта 8 после слова "сделкам" дополнить словами "и производным финансовым инструментам";

абзац шестой пункта 8.1 изложить в следующей редакции:

"в графе 6 отражается балансовая стоимость ценных бумаг";

в абзаце шестом пункта 9 слово "17-го" заменить словом "16-го";

1.1.19. в абзаце третьем пункта 7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации" слово "17-го" заменить словом "16-го";

1.1.20. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте":

в графе 1 таблицы пункта II.2:

в строке символа 16 слово "(депозитам)" исключить;

строку символа 31 изложить в следующей редакции: "Поступления на банковские счета физических лиц";

в строках символов 37 и 72 слова "расчетно-кассового центра Банка России" заменить словами "учреждения Банка России";

в пункте II.3:

в абзацах двенадцатом, семнадцатом, пятьдесят шестом, пятьдесят девятом слово "(депозитам)" исключить;

в абзаце тридцатом слово "взноса" заменить словом "поступления";

в абзацах тридцать пятом - тридцать восьмом, шестьдесят седьмом - семидесятом слова "расчетно-кассового центра Банка России" заменить словами "учреждения Банка России";

абзац второй пункта III.4 изложить в следующей редакции:

"Символ 99 Отчета определяется посредством выборки операций по поступлению наличных денег от юридических лиц (за исключением кредитных организаций) или индивидуальных предпринимателей, которые привлекаются кредитной организацией в целях осуществления деятельности, предусмотренной Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872).";

в абзаце третьем пункта III.5 слово "6-го" заменить словом "5-го";

1.1.21. раздел I формы отчетности 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)" изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

1.1.22. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)":

в первом предложении пункта 1 слова "системах с использованием платежных карт" заменить словами "системах с использованием расчетных (дебетовых) и кредитных карт (далее - платежные карты)";

пункт 2 дополнить подпунктом 2.4 следующего содержания:

"2.4. Отчет реорганизованной кредитной организации (ее филиала) за отчетный период, в течение которого она (он) осуществляла (осуществлял) свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации (ее филиала).";

в абзаце первом пункта 3 цифры "6 - 20" заменить цифрами "6 - 26";

абзац четвертый подпункта 5.5 пункта 5 изложить в следующей редакции:

"Также в раздел III не включаются операции с использованием платежных карт по перечислению денежных средств, не связанному с оплатой товаров (работ, услуг), например: взносы на благотворительные цели, перечисления денежных средств на другие банковские счета и в целях увеличения остатка электронных денежных средств, и тому подобное (далее - прочие операции), таможенные платежи.";

в пункте 6:

в абзаце первом слово "банковские" заменить словом "платежные";

подпункт 6.1 изложить в следующей редакции:

"6.1. Головной офис (филиал) кредитной организации, осуществляющий обслуживание своих клиентов - держателей платежных карт в соответствии с договорами банковского счета (кредитного договора), включает в раздел I сведения обо всех операциях, совершенных в рублях и иностранной валюте на территории Российской Федерации и за ее пределами клиентами головного офиса (филиала) кредитной организации (кроме перечисленных в подпункте 5.5 пункта 5 настоящего Порядка), а именно:

операции по получению клиентами наличных денежных средств;

безналичные операции (платежи за товары (работы, услуги), включая оплату коммунальных услуг, таможенные платежи, прочие операции).";

в подпункте 6.2:

в первом предложении слова "расчетных или кредитных карт, и (или) количество физических лиц, которым головной офис (филиал) кредитной организации выдал предоплаченные карты" заменить словами "платежных карт";

во втором предложении слово "банковской" заменить словом "платежной";

в подпунктах 6.3 - 6.5 слово "банковских" заменить словом "платежных";

в подпункте 6.6:

в абзаце первом слова ", а также сведения об операциях, совершенных с использованием предоплаченных карт" исключить;

в абзаце третьем цифры ", 16, 18, 20" исключить;

в подпункте 6.7 слово "банковских" заменить словом "платежных", слова "(расчетных, кредитных и предоплаченных карт)" исключить;

подпункт 6.9 изложить в следующей редакции:

"6.9. В графах 13 - 26 раздела I Отчета указываются сведения о количестве и сумме безналичных операций, совершенных с использованием платежных карт. При этом в графах 15 - 18 указываются сведения по способам осуществления безналичных операций: посредством мобильных телефонов, смартфонов, коммуникаторов и тому подобное (далее - абонентские устройства мобильной связи), через сеть Интернет, а в графах 19 - 26 - по их назначению (платежи за товары (работы, услуги), таможенные платежи, прочие операции).

Графа 13 раздела I должна быть равна сумме граф 19, 21, 23, 25, а графа 14 - сумме граф 20, 22, 24, 26.";

в абзаце четвертом пункта 7 слово "банковской" заменить словом "платежной";

в пункте 8:

в абзаце первом слова "мобильных телефонов" заменить словами "абонентских устройств мобильной связи";

в абзаце первом подпункта 8.4 слова "мобильных телефонов" заменить словами "абонентских устройств мобильной связи";

в абзацах втором и третьем подпункта 8.5 слова "валюте Российской Федерации" заменить словом "рублях";

1.1.23. форму отчетности 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;

1.1.24. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)":

в пункте 2:

в абзаце втором слова "В разделах 1 и 5" заменить словами "В разделе 1";

подпункт 2.3.4 признать утратившим силу;

дополнить подпунктом 2.4 следующего содержания:

"2.4. Отчет реорганизованной кредитной организации (ее филиала) за отчетный период, в течение которого она (он) осуществляла (осуществлял) свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока представления Отчета представляется правопреемником в виде отдельного электронного сообщения с реквизитами реорганизованной кредитной организации (ее филиала) в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью правопреемника.";

пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. В разделе 1 Отчета указываются данные о счетах, открытых клиентам - резидентам и нерезидентам в рублях и в иностранной валюте, которые могут использоваться для проведения платежей (кроме транзитных счетов).

По строке 1.1 в графах 3 и 4 Отчета указывается количество лицевых счетов, открытых юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты, на основании договора банковского счета на балансовых счетах N N 401 - 408, которые могут использоваться для проведения платежей, в том числе для проведения платежей с использованием расчетных карт и кредитных карт. Кроме того, расчетными небанковскими кредитными организациями (их филиалами) указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам, являющимся участниками расчетов, в том числе организованного рынка ценных бумаг, в части юридических лиц, не являющихся кредитными организациями. В графах 5 и 6 Отчета указываются остатки денежных средств на указанных счетах на конец отчетного периода (по состоянию на отчетную дату).

По строке 1.2 в графах 3 и 4 Отчета указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам - физическим лицам на балансовых счетах N N 408, 42301 - 42307, 42309 - 42315, 42601 - 42607, 42609 - 42615, 47603, 47605, 47608, 47609, которые могут использоваться для проведения платежей, в том числе с использованием расчетных карт и кредитных карт. В графах 5 и 6 Отчета указываются остатки денежных средств на указанных счетах на конец отчетного периода (по состоянию на отчетную дату).

В строках 1.1 и 1.2 Отчета указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на отчетную дату на балансовых счетах, указанных в абзацах втором и третьем настоящего пункта, независимо от того, осуществлялись ли с них платежи в отчетном периоде.

По строке 1.2.1 Отчета указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам-физическим лицам на балансовых счетах N N 40817, 40820.

По строкам 1.1.1, 1.2.2 Отчета указывается количество счетов из строк 1.1 и 1.2 Отчета соответственно, по которым с начала отчетного года (в отчетности на 1 апреля - в течение 3 месяцев, в отчетности на 1 июля, 1 октября, 1 января - соответственно в течение 6, 9 и 12 месяцев) проводились операции по списанию денежных средств, включая платежи, совершенные с использованием расчетных и кредитных карт, а также операции по выдаче наличных денег в случае невозможности выделения таких операций. В графе "Сумма" указываются остатки денежных средств на счетах (на отчетную дату), по которым проводились операции. В строку 1.2.2 Отчета не включаются счета, по которым проводились только операции по возврату (частичному возврату) вклада наличными денежными средствами.

По строке 1.1.2 Отчета указывается количество счетов из строки 1.1 Отчета, открытых в кредитной организации (ее филиале) платежным агентам (операторам по приему платежей и платежным субагентам), деятельность которых регулируется Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 23, ст. 2758; N 48, ст. 5739; 2010, N 19, ст. 2291; 2011, N 27, ст. 3873).

По строке 1.1.3 Отчета указывается количество счетов из строки 1.1 Отчета, открытых в кредитной организации (ее филиале) банковским платежным агентам (субагентам), деятельность которых регулируется Федеральным законом от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872).

По строкам 1.1.1.1, 1.2.2.1 Отчета указывается количество счетов из строк 1.1.1 и 1.2.2 Отчета соответственно, по которым клиенты могут направлять распоряжения дистанционным способом: по телекоммуникационным каналам связи, посредством сообщений с использованием мобильных телефонов, смартфонов, коммуникаторов и тому подобное (далее - абонентских устройств мобильной связи), через сеть Интернет, посредством системы "Клиент-банк" и других способов дистанционного доступа к банковским счетам, в том числе количество счетов, открытых на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием расчетных карт и кредитных карт.

В строки 1.1.1.1, 1.2.2.1 Отчета не включаются сведения о счетах, к которым обеспечен дистанционный доступ с применением сети Интернет или абонентских устройств мобильной связи для получения информации только о состоянии счета клиента.

По строкам 1.1.1.1.1, 1.2.2.1.1 Отчета указывается количество счетов из строк 1.1.1.1 и 1.2.2.1 Отчета соответственно, по которым клиенты могут направлять распоряжения о списании денежных средств с их счетов через сеть Интернет, в том числе посредством системы "Клиент-банк", предусматривающей использование сети Интернет.

По строке 1.2.2.1.2 Отчета указывается количество счетов из строки 1.2.2.1 Отчета, по которым клиенты могут направлять распоряжения о списании денежных средств с их счетов посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи.

Сведения о счетах, по которым клиенты могут направлять распоряжения кредитной организации (ее филиалу) о списании денежных средств дистанционным способом с использованием сети Интернет или посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи, указываются по строкам 1.2.2.1.1 и 1.2.2.1.2 Отчета, независимо от способа проведения платежа, выбранного клиентом в отчетном периоде.

По строке 1.3 в графах 3 и 4 Отчета указывается количество корреспондентских счетов, открытых кредитной организацией (ее филиалом) другим кредитным организациям (их филиалам) и банкам-нерезидентам. Расчетными небанковскими кредитными организациями (их филиалами) указывается количество счетов участников расчетов, открытых кредитным организациям (их филиалам), в том числе другим расчетным небанковским кредитным организациям (их филиалам). В графах 5 и 6 указываются остатки денежных средств на указанных счетах на конец отчетного периода (по состоянию на отчетную дату).";

в пункте 4:

в абзаце первом слова "валюте Российской Федерации" заменить словом "рублях";

абзац десятый подпункта 4.1 после слова "расчетного" дополнить словом "(платежного)", после слова "расчетному" дополнить словом "(платежному)";

в подпункте 4.2:

абзац шестой изложить в следующей редакции:

"операции по погашению (кроме строк 2.4.1.1.2.1, 2.4.1.2.2, 2.4.2.1.2.1, 2.4.2.2.2) и выдаче займов и (или) кредитов, включая межбанковские кредиты";

абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:

"операции, связанные с электронными денежными средствами";

в пункте 5:

в абзаце первом слова "переводы физических лиц без открытия банковского счета плательщику" заменить словами "переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица";

в абзаце пятом слова "в разделе 2 Отчета указываются только в строке "Справочно" подраздела 2.1 Отчета" заменить словами "указываются в соответствующих строках подраздела 2.1 Отчета";

в подпункте 5.1:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"5.1. В строках 2.1.1, 2.2.1, 2.3.1 в графах 3 - 6 Отчета указываются общее количество и сумма платежей платежными поручениями (кроме перечисленных в подпункте 4.2 пункта 4 настоящего Порядка), проведенных в отчетном периоде по распоряжениям (в том числе по заявлениям на перевод иностранной валюты) клиентов кредитной организации (ее филиала), а также составленных самой кредитной организацией (ее филиалом) по собственной деятельности.";

в абзаце втором слова "поручений физических лиц на перевод без открытия банковского счета плательщику" заменить словами "распоряжений о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица";

в подпункте 5.2:

в первом предложении слова "на основании аккредитивов, составленных на основании заявлений на открытие аккредитива" заменить словами "по аккредитивам, составленным на основании распоряжений об открытии аккредитива";

во втором предложении слова "завершены операции по исполненным (частично исполненным) аккредитивам" заменить словами "исполняющим банком было осуществлено исполнение аккредитива в полной сумме (в части суммы аккредитива)";

в подпункте 5.3 слова "платежных требований" заменить словами "требований получателей средств (включая платежные требования)";

в подпункте 5.4 слова "поступивших в кредитную организацию плательщика (ее филиал) инкассовых поручений" заменить словами "инкассовых поручений, поступивших в кредитную организацию плательщика (ее филиал) от получателя средств, взыскателя средств либо составленных ею (им) по распоряжениям взыскателей средств, не являющихся инкассовыми поручениями";

подпункты 5.7 - 5.10 изложить в следующей редакции:

"5.7. В строках "по распоряжениям в электронном виде" и "составленных в электронном виде" раздела 2 Отчета указываются количество и сумма платежей, распоряжения на осуществление которых были составлены и переданы в электронном виде <1> клиентами кредитной организации (ее филиалом) либо самой кредитной организацией (ее филиалом) (в том числе по телекоммуникационным каналам связи, через сеть Интернет, посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи, с использованием системы "Клиент-банк", посредством системы "Телефонный банкинг" и тому подобное).

--------------------------------

<1> Пункт 1.24 Положения Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года N 24667 ("Вестник Банка России" от 28 июня 2012 года N 34).

В строках 2.1.2.1 и 2.2.2.1 Отчета указываются количество и сумма платежей по аккредитивам, распоряжения об открытии которых плательщиком были представлены в банк-эмитент в электронном виде.

5.8. В строках "через сеть Интернет" раздела 2 Отчета указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде по распоряжениям, представленным в кредитную организацию (ее филиал) через сеть Интернет, в том числе посредством системы "Клиент-банк", предусматривающей использование сети Интернет.

5.9. В строке "посредством сообщений с использованием абонентских устройств мобильной связи" раздела 2 Отчета указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) в отчетном периоде по распоряжениям, представленным клиентами - физическими лицами в кредитную организацию (ее филиал) посредством сообщений, направленных с использованием абонентских устройств мобильной связи.

5.10. В строке 2.4 Отчета указываются количество и сумма переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица, осуществленных в отчетном периоде физическими лицами путем представления распоряжения непосредственно в подразделение кредитной организации (ее филиала) либо посредством банкоматов <1> либо платежных терминалов <2>. При этом в строку 2.4 Отчета включаются сведения о следующих переводах денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица, осуществленных как в пределах Российской Федерации, так и за ее пределы:

--------------------------------

<1> Термин "банкомат" приводится в пункте 1.3 Положения Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2005 года N 6431, 30 октября 2006 года N 8416, 8 октября 2008 года N 12430, 9 декабря 2011 года N 22528 ("Вестник Банка России" от 30 марта 2005 года N 17, от 9 ноября 2006 года N 60, от 17 октября 2008 года N 58, от 19 декабря 2011 года N 71).

<2> Термин "платежный терминал" приводится в статье 1 Федерального закона от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 21, ст. 1957; 2009, N 23, ст. 2776; N 29, ст. 3599; 2010, N 31, ст. 4161; 2011, N 27, ст. 3873; 2012, N 26, ст. 3447).

в пользу физического лица-переводополучателя на банковский счет, открытый ему в другом подразделении данной кредитной организации либо в другой кредитной организации, либо в банке-нерезиденте;

в пользу физического лица-переводополучателя без открытия банковского счета переводополучателю;

в пользу юридического лица, в том числе в целях оплаты услуг мобильной связи, интернет-провайдеров, телевидения, электросвязи, жилищно-коммунальных услуг, уплаты налогов и сборов, штрафов и тому подобного, а также в целях погашения выданных физическому лицу этим юридическим лицом займов и (или) кредитов.

В строке 2.4 в графах 3 - 6 Отчета сведения о переводах денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица указывает только то подразделение кредитной организации, в котором от физического лица были приняты наличные деньги в целях их дальнейшего перевода с участием кассового работника этого подразделения или без его участия посредством банкоматов либо платежных терминалов (независимо от основания возникновения права их использования).

При этом в строку 2.4 Отчета не включаются сведения о комиссии, взимаемой с физического лица при осуществлении им перевода денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица.

В настоящем Отчете к переводам денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица не относятся операции по внесению физическим лицом наличных денежных средств:

на банковский счет, открытый ему или другому физическому лицу в этом подразделении кредитной организации;

в целях погашения кредита (займа), выданного ему в этом подразделении кредитной организации.

5.10.1. В строке 2.4.1 Отчета указываются общее количество и сумма всех переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица, указанных в абзацах первом - четвертом подпункта 5.10 настоящего пункта и осуществленных непосредственно в подразделении кредитной организации (ее филиала) с участием кассового работника. При этом количество и сумма переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица:

отправка и получение которых осуществлялись в пределах Российской Федерации, указываются в строке 2.4.1.1 Отчета;

отправка которых осуществлялась за пределы Российской Федерации, указываются в строке 2.4.1.2 Отчета.

В строках 2.4.1.1.1 и 2.4.1.2.1 Отчета указываются количество и сумма переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица в пользу физических лиц, в строках 2.4.1.1.2 и 2.4.1.2.2 Отчета - в пользу юридических лиц.

В строке 2.4.1.1.2.1 Отчета указываются количество и сумма переводов в пользу юридических лиц в целях погашения займов и (или) кредитов без предварительного зачисления денежных средств на банковский счет физического лица, которому выдан займ и (или) кредит.

5.10.2. В строке 2.4.2 Отчета указываются общее количество и сумма всех переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица, указанных в абзацах первом - четвертом подпункта 5.10 настоящего пункта и осуществленных посредством банкоматов и платежных терминалов (независимо от основания возникновения права их использования). При этом количество и сумма переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица:

отправка и получение которых осуществлялись в пределах Российской Федерации, указываются в строке 2.4.2.1 Отчета;

отправка которых осуществлялась за пределы Российской Федерации, указываются в строке 2.4.2.2 Отчета.

В строках 2.4.2.1.1 и 2.4.2.2.1 Отчета указываются количество и сумма переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица в пользу физических лиц, в строках 2.4.2.1.2 и 2.4.2.2.2 Отчета - в пользу юридических лиц.

В строке 2.4.2.1.2.1 Отчета указываются количество и сумма переводов в пользу юридических лиц в целях погашения займов и (или) кредитов без предварительного зачисления денежных средств на банковский счет физического лица, которому выдан займ и (или) кредит.";

пункт 6 изложить в следующей редакции:

"6. В разделе 3 Отчета кредитная организация (ее филиал) указывает включенные ею (им) в раздел 2 Отчета платежи (подразделы 2.1, 2.2, 2.3 Отчета) и переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению кредита, займа) в разрезе способов их осуществления.

6.1. В строке 3.1 Отчета отражаются количество и сумма указанных в разделе 2 Отчета платежей (подразделы 2.1, 2.2, 2.3 Отчета) и переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению кредита, займа), проведенных кредитной организацией (ее филиалом) через корреспондентские счета, открытые другим кредитным организациям (их филиалам), в других кредитных организациях (их филиалах), банкам-нерезидентам, в банках-нерезидентах и через счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях на основании расчетных (платежных) документов или иных распоряжений.

6.2. В строке 3.2 Отчета отражаются количество и сумма указанных в разделе 2 Отчета платежей (подразделы 2.1, 2.2, 2.3 Отчета) и переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению кредита, займа), проведенных через счета межфилиальных расчетов на основании расчетных (платежных) документов или иных распоряжений.

6.3. В строку 3.3 Отчета включаются указанные в разделе 2 Отчета переводы денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению кредита, займа) и платежи со счетов клиентов кредитной организации (ее филиала), в том числе участников расчетов (подразделы 2.1 и 2.2 Отчета), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) (подраздел 2.3 Отчета), проведенные в пределах одного подразделения кредитной организации (ее филиала) на счета других клиентов кредитной организации (ее филиалов), в том числе участников расчетов, на счета по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) на основании расчетных (платежных) документов или иных распоряжений.

6.4. В строке 3.4 Отчета отражаются количество и сумма указанных в разделе 2 Отчета платежей (подразделы 2.1, 2.2, 2.3 Отчета) и переводов денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица (строка 2.4 Отчета, кроме операций по погашению кредита, займа), проведенных кредитной организацией (ее филиалом) через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России на основании расчетных (платежных) документов или иных распоряжений.

6.5. В строках 3.1.1, 3.2.1, 3.3.1, 3.4.1 Отчета указываются количество и сумма платежей, осуществленных на основании распоряжений в электронном виде <1> (принятых от клиента или составленных отчитывающейся кредитной организацией), направленных в целях их исполнения:

--------------------------------

<1> Пункт 1.24 Положения Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года N 24667 ("Вестник Банка России" от 28 июня 2012 года N 34).

в другую кредитную организацию (строка 3.1.1 Отчета);

в другое подразделение кредитной организации, составляющей Отчет (строка 3.2.1 Отчета);

в пределах одного подразделения кредитной организации (ее филиала) (строка 3.3.1 Отчета);

в подразделение расчетной сети Банка России (строка 3.4.1 Отчета).";

в пункте 7:

подпункты 7.1.1 - 7.1.3 признать утратившими силу;

дополнить подпунктом 7.2 следующего содержания:

"7.2. В строке 4.1.1 Отчета указываются количество и сумма переводов денежных средств, проведенных в отчетном периоде через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России.";

1.1.25. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409257 "Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", банками-нерезидентами":

абзац второй пункта 1 признать утратившим силу;

подпункт 5.3 пункта 5 изложить в следующей редакции:

"5.3. Строка 1.1.1 раздела 1 Отчета заполняется только кредитной организацией, являющейся расчетным центром платежной системы, оператор которой зарегистрирован в Банке России. При этом в указанную строку включаются сведения о количестве клиентов кредитной организации, составляющей Отчет, не являющихся участниками данной платежной системы, а также клиентов, являющихся ее участниками, но при этом осуществляющих переводы денежных средств вне рамок данной платежной системы со своего банковского счета на банковский счет другого клиента кредитной организации, составляющей Отчет.";

1.1.26. после Порядка составления и представления отчетности по форме 0409257 "Сведения о клиентах кредитной организации и переводах денежных средств между банковскими счетами клиентов, являющихся кредитными организациями (их филиалами), государственной корпорацией "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", банками-нерезидентами" дополнить:

формой отчетности 0409258 "Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409258 "Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт" в редакции приложения 4 к настоящему Указанию;

формой отчетности 0409259 "Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409259 "Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств" в редакции приложения 5 к настоящему Указанию;

формой отчетности 0409260 "Информация о банкоматах и платежных терминалах кредитной организации, предназначенных для оказания платежных услуг" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409260 "Информация о банкоматах и платежных терминалах кредитной организации, предназначенных для оказания платежных услуг" в редакции приложения 6 к настоящему Указанию;

1.1.27. в пункте 22 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации":

в строке "Графа 27" подпункта 22.3 цифры "+ 47409" исключить; примечание 2 дополнить словами "(включая индивидуальных предпринимателей-резидентов)";

1.1.28. раздел 2 формы отчетности 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах" изложить в следующей редакции:

1.1.29. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах":

в пункте 2:

второе предложение абзаца пятого подпункта 2.1 изложить в следующей редакции: "Указанный в Отчете вид экономической деятельности юридического лица должен соответствовать информации, приведенной в разделе "Генеральная совокупность объектов статистического наблюдения" пользовательской информационной системы на основе Статистического регистра Федеральной службы государственной статистики.";

в абзаце первом подпункта 2.2 слова "в тысячах рублей, без десятичных знаков после запятой" заменить словами "в целых тысячах рублей";

в пункте 3:

абзац первый подпункта 3.1 изложить в следующей редакции:

"3.1. Данные раздела формируются в разрезе субъектов Российской Федерации по кодам объектов административно-территориального деления ОКАТО путем группировки средств по месту их привлечения головным офисом, филиалом, внутренним структурным подразделением кредитной организации. Информация по автономным округам отражается отдельно по каждому автономному округу, а также в составе субъектов Российской Федерации, к которым они относятся. В случае если денежные средства были привлечены за пределами территории Российской Федерации, в графе 3 проставляется условный код "99999".";

в подпункте 3.2:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"В строку 1.8 включаются средства, привлеченные на основании договора банковского счета и (или) договора банковского депозита, а также в результате выдачи депозитного сертификата.";

в абзаце третьем цифры "1.8" заменить цифрами "1.9";

таблицу подпункта 3.3 изложить в следующей редакции:

1.1.30. в пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады":

в абзаце четвертом слово "18-го" заменить словом "13-го";

в абзаце седьмом слова "24 января года, следующего за отчетным" заменить словами "13-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом";

1.1.31. форму отчетности 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" изложить в редакции приложения 7 к настоящему Указанию;

1.1.32. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации":

в пункте 2 цифры "3 - 10" заменить цифрами "3 - 8", цифру "11" заменить цифрой "9";

в пункте 3:

в абзаце первом цифры "3 - 10" заменить цифрами "3 - 8", цифру "11" заменить цифрой "9";

в абзаце третьем цифры "47409," исключить;

абзац пятый признать утратившим силу;

в пунктах 5 и 7 цифры "7 - 10" заменить цифрами "6 - 8";

в пункте 6 цифры "3 - 10" заменить цифрами "3 - 8";

в пункте 8 слова "4 и 8" заменить словами "3 и 6";

в абзаце первом пункта 9 цифру "11" заменить цифрой "9";

в пункте 10 слова "5 и 9" заменить словами "4 и 7";

1.1.33. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":

в абзаце третьем пункта I.3 слово "15-го" заменить словом "14-го";

в пункте II.9:

в подпункте II.9.12:

абзац третий изложить в следующей редакции:

"По строке для активов включаются приобретенные отчитывающимся банком эмитированные нерезидентами обыкновенные и привилегированные акции; депозитарные расписки, выпущенные на акции нерезидентов (например, американские депозитарные расписки и глобальные депозитарные расписки); паи, доли в имуществе нерезидентов; акции, эмитированные нерезидентами и переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания отчитывающимся банком. Не включаются акции, выпущенные нерезидентами, полученные отчитывающимся банком по операциям, совершаемым на возвратной основе без их признания. К операциям по участию отчитывающегося банка в капитале нерезидентов относятся также произведенные отчитывающимся банком переводы безвозмездной финансовой помощи в имущество (капитал) нерезидентов.";

абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:

"По строке для пассивов включаются приобретенные нерезидентами: обыкновенные и привилегированные акции, эмитированные отчитывающимся банком; депозитарные расписки, выпущенные на акции отчитывающегося банка (в частности, американские депозитарные расписки и глобальные депозитарные расписки); паи, доли в капитале отчитывающегося банка. В состав иностранных обязательств отчитывающегося банка в форме участия в капитале не включаются акции, выпущенные отчитывающимся банком и переданные нерезидентам по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания, но включаются акции, полученные от нерезидентов по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания, если отчитывающийся банк обладает информацией о такого рода операциях. К операциям по участию нерезидентов в капитале отчитывающегося банка также относятся переводы безвозмездной финансовой помощи учредителями (участниками)-нерезидентами в имущество (капитал) отчитывающегося банка.";

подпункт II.9.15 изложить в следующей редакции:

"II.9.15. Прочие требования и обязательства

Включаются непросроченные требования и обязательства, возникающие в процессе расчетов, включая остатки по счетам незавершенных расчетов (с момента идентификации клиента по соответствующим суммам). Кроме того, непросроченные требования и обязательства по конверсионным, хозяйственным операциям, непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения (такие обязательства считаются краткосрочными), требования и обязательства по непросроченным невыплаченным процентам, если последние не отражены по другим строкам, залоговые депозиты, привлеченные от прочих нерезидентов, связанные с обслуживанием банковских карт, арендой ячеек; требования и обязательства, связанные с арендной и абонентской платой, предоставлением информационно-консультационных услуг, сопровождением программных продуктов, и другие.

По строке для обязательств также включаются платежные документы, выпущенные отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами.

Денежные средства, внесенные отправителем - физическим лицом-нерезидентом при проведении трансграничных переводов, при заполнении Отчета следует до завершения операции рассматривать как иностранные обязательства отчитывающегося банка перед вышеуказанным отправителем.

В части балансовых требований (строка 1А50.1) в данную категорию включаются средства, переведенные отчитывающимся банком брокерам-нерезидентам для операций с ценными бумагами и другими финансовыми активами, а также средства, перечисленные отчитывающимся банком в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов других стран. В части балансовых обязательств (строка 1П50.1) в данную категорию включаются средства, перечисленные нерезидентом отчитывающемуся банку для проведения брокерских операций по покупке ценных бумаг или других финансовых активов, а также средства нерезидентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций.

Расчеты с нерезидентами по производным финансовым инструментам и срочным сделкам не учитываются по строкам прочих требований и обязательств.";

в абзаце третьем пункта IV.9 слова "приложения 9 "Баланс кредитной организации Российской Федерации" (далее - Баланс) к приложению к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390, 6 ноября 2008 года N 12584, 2 декабря 2008 года N 12783, 19 декабря 2008 года N 12904, 10 декабря 2009 года N 15476, 22 декабря 2009 года N 15778, 30 июля 2010 года N 18003, 6 октября 2010 года N 18642, 8 декабря 2010 года N 19133, 24 января 2011 года N 19564, 15 июля 2011 года N 21379, 12 сентября 2011 года N 21772, 21 сентября 2011 года N 21855, 12 декабря 2011 года N 22545, 4 мая 2012 года N 24049 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20 - 21, от 31 октября 2007 года N 60, от 19 ноября 2008 года N 67, от 10 декабря 2008 года N 72, от 31 декабря 2008 года N 75, от 16 декабря 2009 года N 72, от 28 декабря 2009 года N 77, от 11 августа 2010 года N 45, от 13 октября 2010 года N 56, от 15 декабря 2010 года N 68, от 2 февраля 2011 года N 7, от 4 августа 2011 года N 43, от 21 сентября 2011 года N 52, от 28 сентября 2011 года N 54, от 19 декабря 2011 года N 71, от 12 мая 2012 года N 23), (далее - Положение Банка России N 302-П)" заменить словами "приложения 8 "Баланс кредитной организации Российской Федерации" (далее - Баланс) к приложению к Положению Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56 - 57, от 24 октября 2012 года N 62), (далее - Положение Банка России N 385-П)";

в абзаце первом пункта V.1 слово "302-П" заменить словом "385-П";

в графе 3 строки 1П3 таблицы абзаца второго пункта V.3 слова ", 47409 (нерезиденты)" исключить;

в пункте V.4 и абзаце седьмом пункта VIII.1 слово "302-П" заменить словом "385-П";

в графе 2 строки 6.2.5 таблицы примера 2 пункта VIII.5 слово "Other" заменить словом "USD";

1.1.34. в зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации" слово "(Квартальная)" исключить;

1.1.35. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации":

пункт I.9 изложить в следующей редакции:

"I.9. В Отчете не отражаются расчеты по следующим операциям:

купля (продажа) товаров, ввозимых на территорию Российской Федерации (вывозимых с территории Российской Федерации);

покупка, продажа ценных бумаг, предоставление (привлечение) кредитов, ссуд, займов, вкладов (депозитов), а также выплаты в счет их погашения, включая выплаты в счет их погашения, осуществляемые на основании решения суда;

покупка, продажа недвижимости, за исключением морских, речных, воздушных судов;

выплаты процентов по ссудам, кредитам, торговым кредитам, депозитам, начисление процентов на остатки по корреспондентским счетам банков, выплаты дивидендов, купонных платежей по ценным бумагам, в том числе указанные выплаты, осуществляемые на основании решения суда;

выплаты заработной платы;

перечисление денежных средств в уставный капитал, инвестиционные и паевые взносы, включая перечисление денежных средств учредителями;

перечисление безвозмездной (материальной) помощи между юридическими лицами, за исключением случаев, когда одной из сторон является российская или иностранная некоммерческая, государственная или муниципальная организация, орган государственной власти;

по операциям физических лиц-резидентов;

по операциям, осуществляемым с использованием платежных карт.";

в пункте II.1:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"II.1. Уполномоченные банки направляют Отчеты в электронном виде в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головного офиса уполномоченного банка не позднее 17-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.";

абзацы второй и третий признать утратившими силу;

пункт III.6 изложить в следующей редакции:

"III.6. В графе 5 раздела 1 указывается один код из приведенного в разделе IV настоящего Порядка Перечня видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера. Указанный Перечень и приведенные в разделе V настоящего Порядка пояснения к нему используются исключительно для целей Отчета.

Если расчетный (платежный) документ оформлен сразу на несколько видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера, следует либо разделить платеж по отдельным видам на основании договора (или оценки клиента), либо, в исключительных случаях, отнести всю сумму платежа на один из видов работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности и операций неторгового характера. Если платеж является комплексным - за товары и услуги, следует на основании договора (или оценки клиента) распределить сумму между товарами и услугами (если выделить из указанного платежа стоимость услуги (товара) невозможно, такая операция в Отчете отражается в разделе 2 Отчета).

В графе 5 раздела 2 указывается один из следующих кодов операций:

СТР - покупка (продажа) товаров при осуществлении строительных работ, в том числе товаров для проведения ремонта зданий, помещений и сооружений;

ИНВ - покупка (продажа) товаров при осуществлении инвестиционной деятельности (приобретение учредителем (участником) товаров в качестве пополнения уставного капитала);

ППР - покупка (продажа) товаров, сырья с целью их последующей переработки:

покупка резидентом у нерезидента за границей товара, сырья с целью их последующей переработки, а также продажа резидентом нерезиденту за границей товаров, сырья после переработки;

продажа на территории Российской Федерации резидентом нерезиденту товара, сырья с целью их последующей переработки, а также покупка на территории Российской Федерации резидентом у нерезидента товаров, сырья после переработки;

ППП - покупка товаров, сырья с целью их последующей перепродажи, а также продажа товаров, сырья, ранее купленных с целью перепродажи:

покупка клиентом-резидентом товаров, сырья у нерезидента за границей, а также последующая продажа данным клиентом-резидентом этих товаров, сырья другому нерезиденту за границей, при этом товар, сырье не должно подвергаться обработке или переработке;

БНК - покупка (продажа) бункерного топлива, продовольствия и материально-технических запасов для обеспечения эксплуатации всех видов транспорта;

ПРБ - покупка (продажа) продукции рыбного промысла;

РМТ - покупка (продажа) товаров при осуществлении ремонтных работ;

МВС - покупка (продажа) морских, речных, воздушных судов;

СДП - покупка товаров (кроме операций с кодами СТР, ИНВ, ППР, ППП, БНК, ПРБ, РМТ, МВС) для содержания представительств иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, а также для содержания представительств российских компаний, расположенных за рубежом;

ПРЧ - прочие.";

абзац седьмой пункта III.9 изложить в следующей редакции:

"При отсутствии сведений о СВИФТ-коде иностранного банка, обслуживающего нерезидента - получателя (плательщика) денежных средств, в графе 8 указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка, указывается СВИФТ-код иностранного банка - посредника. При отсутствии информации о СВИФТ-коде иностранного банка - посредника, указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка-посредника в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка-посредника, в графе 8 указывается код "999".";

абзацы пятый - восьмой пункта III.13 изложить в следующей редакции:

"Графа 12 раздела 2 заполняется, если:

сумма платежа превышает стоимостный порог, который устанавливается Банком России для кодов операций и доводится до сведения уполномоченных банков в рамках программного обеспечения; при наличии информации в графе 12 приводится краткое наименование товара, а также наименование и место нахождения строительного объекта (строительной площадки) - для товаров, приобретаемых (продаваемых) для строительства; если в графе 5 указан код операции "ПРЧ", то дополнительно при наличии информации следует указать, с какой целью осуществляется покупка (продажа) товаров; если установленный стоимостный порог превышен в результате агрегации нескольких платежей, в данной графе указывается слово "агрегация";

операции совершаются с кодом направления платежа "1" или "2" - в этом случае в графе 12 должен быть указан цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), на территории которой осуществляется передача товаров покупателю; при отсутствии информации о стране, на территории которой осуществляется передача товаров покупателю, указывается код "999".

Если в разделе 2 Отчета по соответствующей операции необходимо одновременно указать все примечания, то они разделяются символом "/".";

абзац пятый пункта V.19 после слов "обслуживанию вычислительной техники" дополнить словами ", периферийного оборудования";

пункт V.26 дополнить предложением следующего содержания: "По данному коду также отражаются платежи в пользу агентств по бронированию отелей в режиме он-лайн за услуги по размещению информации о гостиницах на сайтах в сети Интернет.";

абзац пятый пункта V.35 после слова "техники" дополнить словами "и периферийного оборудования";

абзац первый пункта V.44 изложить в следующей редакции:

"V.44. К аудиовизуальным и связанным с ними услугам (код 961) относятся создание художественных фильмов, радио- и телевизионных программ; запись музыкальных произведений, театральных постановок, концертов и других зрелищных мероприятий, а также плата за доступ к кабельному и спутниковому телевидению, аренду аудиовизуальных и связанных с ними продуктов.";

абзац первый пункта V.46 после слова "помещений;" дополнить словами "услуги по организации зрелищных мероприятий;";

абзац первый пункта V.51 дополнить предложением следующего содержания: "По данному коду отражаются также выплаты неустоек и возмещение убытков за неисполнение обязательств по договору.";

1.1.36. в абзаце первом подпункта II.2.13 пункта II.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов" слова "26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390, 6 ноября 2008 года N 12584, 2 декабря 2008 года N 12783, 19 декабря 2008 года N 12904, 10 декабря 2009 года N 15476, 22 декабря 2009 года N 15778 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20 - 21, от 31 октября 2007 года N 60, от 19 ноября 2008 года N 67, от 10 декабря 2008 года N 72, от 31 декабря 2008 года N 75, от 16 декабря 2009 года N 72, от 28 декабря 2009 года N 77)" заменить словами "16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56 - 57, от 24 октября 2012 года N 62)";

1.1.37. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409405 "Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами":

пункт I.6 дополнить абзацем следующего содержания:

"Операции между резидентом и нерезидентом (включая операции между физическими лицами), являющимися клиентами отчитывающегося банка, в Отчете отражаются только с позиции резидента-участника операции.";

абзац двадцать третий пункта III.5 признать утратившим силу;

в абзаце первом пункта III.8 слова "11 к приложению к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390, 6 ноября 2008 года N 12584, 2 декабря 2008 года N 12783, 19 декабря 2008 года N 12904 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20 - 21, от 31 октября 2007 года N 60, от 19 ноября 2008 года N 67, от 10 декабря 2008 года N 72, от 31 декабря 2008 года N 75)" заменить словами "10 к приложению к Положению Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56 - 57, от 24 октября 2012 года N 62)";

1.1.38. форму отчетности 0409410 "Сведения об активах и обязательствах уполномоченного банка по видам валют и странам" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409410 "Сведения об активах и обязательствах уполномоченного банка по видам валют и странам" изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию;

1.1.39. в абзаце третьем пункта 11 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" слово "17-го" заменить словом "16-го";

1.1.40. в абзаце третьем пункта 9 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" слово "17-го" заменить словом "16-го";

1.1.41. пункт 9 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" изложить в следующей редакции:

"9. Отчет составляется в целом по кредитной организации и представляется в территориальное учреждение Банка России:

ежедекадно (с разбивкой за каждый рабочий день декады):

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений), составляющими и представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках", - не позднее 4-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 7-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой;

ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций), не составляющими и не представляющими отчетность по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках", - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Отчет на консолидированной основе составляется кредитными организациями и представляется в территориальное учреждение Банка России:

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

кредитными организациями (за исключением кредитных организаций, имеющих более 100 дочерних организаций) - не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;

кредитными организациями, имеющими более 100 дочерних организаций, - не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

по состоянию на 1 января:

кредитными организациями, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, - не позднее 2 месяцев года, следующего за отчетным.";

1.1.42. раздел 4 формы отчетности 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации" после таблицы дополнить словом "Комментарии:";

1.1.43. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации":

пункт 4.1 дополнить предложением следующего содержания: "В случае отражения по каждой из указанных строк менее двух отчетов в Комментариях к разделу 4 даются краткие пояснения причин непредставления.";

в абзаце третьем пункта 5 слова "1 марта" заменить словами "20 февраля";

1.1.44. абзац третий пункта 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409652 "Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов" признать утратившим силу;

1.1.45. в пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках" слово "17-го" заменить словом "19-го";

1.1.46. в абзаце втором пункта I.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществление которых предусматривает оформление паспорта сделки" слово "17-го" заменить словом "19-го";

1.1.47. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках":

в пункте I.1 слово "расчета" заменить словом "расчете";

подпункт I.2.2 пункта I.2 дополнить словами ", в том числе операции привлечения и размещения денежных средств, осуществляемых между головным офисом и филиалом уполномоченного банка";

в абзаце третьем пункта I.4 слова "проводятся организацией" заменить словами "проводятся с организацией";

пункт I.9 изложить в следующей редакции:

"I.9. В рамках настоящего Порядка устанавливается следующий перечень включаемых в Отчет операций по привлечению и размещению денежных средств на межбанковских денежных рынках:

сделки межбанковского беззалогового кредитования (депозитные сделки);

сделки межбанковского РЕПО;

депозитные сделки и сделки РЕПО, заключаемые с кредитной организацией в интересах третьих лиц (отчитывающийся банк выступает в роли брокера).

В Отчет включаются сделки на денежном рынке, количественные параметры которых (процентная ставка и объем) определены в момент заключения сделки в явном виде.

В Отчет также включаются сделки по привлечению уполномоченным банком средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, муниципальных бюджетов, государственных внебюджетных фондов, государственных корпораций (далее - Госкорпорации).

В Отчет включаются операции с процентными деривативами (перечень видов процентных деривативов, включаемых в Отчет, приведен в пункте IV.1 настоящего Порядка). В отношении контрагентов по операциям с процентными деривативами уполномоченного банка используется классификация, применяемая для конверсионных операций (пункт I.4 настоящего Порядка).";

пункт II.15 изложить в следующей редакции:

"II.15. В графе 10 указывается аббревиатура наименования биржи, если сделки заключены в ее торговой системе или зарегистрированы в ней (соответственно как системные и внесистемные биржевые сделки участников), а расчеты по итоговым обязательствам участников проводятся специализированной организацией по схеме централизованного клиринга (в том числе с участием центрального контрагента). Тот же порядок действует в отношении любых других торговых систем, копирующих указанную биржевую.

При заключении сделок в каких-либо других системах электронной торговли (кроме указанных биржевых), предусматривающих тот же принцип группового доступа участников к торгам, но использующих, в частности, устанавливаемые самостоятельно каждым из участников такой торговой системы на других ее участников индивидуальные лимиты (по торговым, расчетным и тому подобное позициям), в графе 10 также указывается общепринятое сокращенное наименование такой торговой системы (например, UBS, EBS, LAVA, SAXO и тому подобное). При этом в том случае, когда порядок осуществления расчетов по итоговым обязательствам в такой торговой системе предусматривает прямые расчеты между участниками, дополнительно в графе 9 Отчета (в соответствии с идентификацией межбанковских внебиржевых сделок, указанной в пункте II.14 настоящего Порядка) указывается контрагент по такой сделке.