Таблица 2. Показатель управления рисками ЦК

Таблица 2

ПОКАЗАТЕЛЬ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ЦК

Примечания к заполнению таблицы 2.

К вопросу 2.

При оценке данного вопроса необходимо учитывать, установлены ли внутренними документами ЦК принципы управления рисками ЦК, порядок выявления, оценки и определения приемлемого уровня рисков ЦК, мониторинга и контроля за его соблюдением, а также перечень мер и порядок действий в случае выявления фактов несоответствия качества управления ЦК оценке "удовлетворительно", в отношении которого Банком России принято решение о признании качества управления ЦК удовлетворительным, и поддержания рисков ЦК на приемлемом уровне.

К вопросу 18.

При оценке данного вопроса следует учитывать, что лицо при назначении его на должность руководителя службы управления рисками ЦК и в течение всего периода осуществления функций по этой должности, включая временное (более двух месяцев) исполнение должностных обязанностей, должно соответствовать квалификационным требованиям, установленным Указанием Банка России N 3223-У, и требованиям к деловой репутации, установленным пунктом 1 части первой статьи 16 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

К вопросу 20.

При оценке данного вопроса следует учитывать, что величина средств, необходимая для обеспечения прекращения или реструктуризации деятельности ЦК, рассчитывается ежегодно по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, не позднее пяти рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с Указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3081-У "О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 декабря 2013 года N 30567, 3 апреля 2015 года N 36722 ("Вестник Банка России" от 18 декабря 2013 года N 73, от 15 апреля 2015 года N 34) (далее - Указание Банка России N 3081-У), и должна составлять не менее 50 процентов от величины операционных расходов, отраженной в графе 4 строки 19 формы 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)", установленной Указанием Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650, 10 июля 2012 года N 24863, 20 сентября 2012 года N 25499, 20 декабря 2012 года N 26203, 29 марта 2013 года N 27926, 14 июня 2013 года N 28809, 11 декабря 2013 года N 30579, 28 марта 2014 года N 31760, 18 июня 2014 года N 32765, 22 декабря 2014 года N 35313, 20 февраля 2015 года N 36169, 8 июня 2015 года N 37564, 16 июля 2015 года N 38037 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75 - 76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73, от 19 июля 2012 года N 41, от 26 сентября 2012 года N 58, от 27 декабря 2012 года N 76, от 30 марта 2013 года N 20, от 25 июня 2013 года N 34, от 28 декабря 2013 года N 79 - 80, от 31 марта 2014 года N 34, от 27 июня 2014 года N 61, от 30 декабря 2014 года N 115 - 116, от 10 марта 2015 года N 20, от 25 июня 2015 года N 55, от 24 июля 2015 года N 61) (далее - Указание Банка России N 2332-У).

К вопросу 21.

При оценке данного вопроса следует учитывать, что величина средств, необходимая для покрытия возможных потерь в результате ухудшения финансового положения ЦК вследствие уменьшения его доходов или увеличения расходов, не связанных с неисполнением обязательств участниками клиринга, рассчитывается ежегодно по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, не позднее пяти рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с Указанием Банка России N 3081-У и должна составлять не менее 25 процентов от величины операционных расходов, отраженной в графе 4 строки 19 формы 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)", установленной Указанием Банка России N 2332-У.

К вопросу 22.

При оценке данного вопроса следует учитывать, что структура уровней защиты ЦК должна представлять собой совокупность средств ЦК на покрытие возможных потерь ЦК, вызванных неисполнением обязательств участниками клиринга, включающую выделенный капитал и иные средства ЦК, обеспечение, коллективное клиринговое обеспечение, порядок определения и использования которых предусмотрен правилами клиринга.

К вопросу 23.

При оценке данного вопроса следует учитывать, что методика определения величины выделенного капитала ЦК должна содержать порядок расчета выделенного капитала ЦК, процедуры пересмотра величины выделенного капитала ЦК, а также порядок восполнения величины выделенного капитала в случае его использования, при принятии советом директоров (наблюдательным советом) ЦК решения о необходимости его восполнения.

Величина выделенного капитала ЦК рассчитывается ежегодно по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, не позднее пяти рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с Указанием Банка России N 3081-У и должна составлять не менее 25 процентов от суммы:

средств, необходимых для обеспечения прекращения или реструктуризации деятельности ЦК, определенных в соответствии с вопросом 20 таблицы 2;

средств, необходимых для покрытия возможных потерь в результате ухудшения финансового положения ЦК вследствие уменьшения его доходов или увеличения расходов, не связанных с неисполнением обязательств участниками клиринга, определенных в соответствии с вопросом 21 таблицы 2;

средств, необходимых для покрытия кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска), кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, кредитного риска по производным финансовым инструментам, величины риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, операционного и рыночного рисков, рассчитанных по формуле:

minН1.0 x ЗН1.0,

где:

minН1.0 - минимально допустимое числовое значение норматива собственных средств (капитала) банка, установленное пунктом 2.2 Инструкции Банка России N 139-И;

ЗН1.0 - величина знаменателя в формуле расчета норматива достаточности собственных средств (капитала), рассчитанная в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России N 139-И.

Внутренним документом ЦК должна быть предусмотрена обязанность исполнительного органа о вынесении на рассмотрение советом директоров (наблюдательным советом) ЦК вопроса о необходимости восполнения величины выделенного капитала ЦК в случае его использования.

К вопросу 24.

При оценке данного вопроса необходимо учитывать, что выделенный капитал ЦК должен быть сформирован в соответствии с критериями расчета, установленными в примечании к вопросу 23 таблицы 2.

К вопросу 25.

При оценке данного вопроса необходимо учитывать, что при наличии в учредительном документе ЦК ограничения на размещение выделенного капитала ЦК в рублях и (или) иностранной валюте, и (или) драгоценных металлах только в долговые ценные бумаги, включенные в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одной из российских бирж, финансовые инструменты с кредитным рейтингом эмитента и (или) кредитным рейтингом выпуска ценных бумаг, и (или) кредитным рейтингом юридического лица, являющегося поручителем по соответствующему выпуску ценных бумаг (для долговых ценных бумаг, выпущенных резидентами, за исключением государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации и долговых ценных бумаг Банка России), и (или) кредитным рейтингом контрагента-резидента (для денежных средств в рублях и драгоценных металлов), присвоенным как минимум одним из кредитных рейтинговых агентств, не ниже установленного Советом директоров Банка России уровня, информация о котором размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - установленный Советом директоров Банка России уровень), и (или) суверенным кредитным рейтингом, объектом которого является иностранное государство или блок стран, использующих иностранную валюту в качестве национальной (для денежных средств в иностранной валюте), и (или) кредитным рейтингом эмитента, и (или) кредитным рейтингом выпуска ценных бумаг, и (или) кредитным рейтингом юридического лица, являющегося поручителем по соответствующему выпуску ценных бумаг (для долговых ценных бумаг, выпущенных нерезидентами), и (или) кредитным рейтингом контрагента-нерезидента (для драгоценных металлов), присвоенным как минимум одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне не ниже "BBB-" по классификации иностранных кредитных рейтинговых агентств "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" ("S&P Global Ratings") или "Фитч Рэйтингс" ("Fitch Ratings") либо "Baa3" по классификации иностранного кредитного рейтингового агентства "Мудис Инвесторс Сервис" ("Moody's Investors Service"), за исключением случаев приобретения активов, осуществляемого в целях закрытия сделок с участниками клиринга и случаев приобретения активов в рамках деятельности ЦК как стороны всех договоров, обязательства из которых подлежат включению в клиринговый пул, а также осуществления операций купли-продажи иностранной валюты, и (или) ценных бумаг, и (или) драгоценных металлов, и (или) иных активов при полном предварительном обеспечении исполнения своих обязательств контрагентом ЦК, ответу на данный вопрос присваивается значение, равное 2, согласно подпункту 3.1.2 настоящей Методики.

3.1.2. Оценка ответов на вопросы таблицы 2 производится путем присвоения им значений по следующей шкале:

равное 0 - не выполняется или выполняется не в полном объеме (нет; отсутствует);

равное 2 - выполняется в полном объеме (да; присутствует).

3.1.3. Показатель ПУР представляет собой сумму значений оценок ответов на вопросы, приведенные в таблице 2.

3.1.4. Значение показателя ПУР признается удовлетворительным, если его результат равен 56 баллам.

3.2. Оценка качества управления правовым риском ЦК осуществляется по результатам оценки показателя управления правовым риском ЦК (далее - ППР).

3.2.1. Показатель ППР определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в таблице 3.