Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)

Баланс по операциям кассового обслуживания

бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных

организаций (ф. 0503154)

34. Баланс (ф. 0503154) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н.

По строке 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" отражаются остатки по счетам:

8 21101 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части перечисления остатков средств, полученных бюджетными учреждениями, автономными учреждениями и иными организациями, с соответствующих счетов территориальных органов Федеральный бюджет в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета - графы 3, 4.

По строке 050 "Внутренние расчеты по выбытиям (021200000)" отражаются остатки по счетам:

7 (8, 9) 21200 560(660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части перечисления (возврата) денежных средств при расчетах между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), не имеющими статус юридического лица - графы 3, 4.

По строке 120 "Внутренние расчеты по выбытиям (030900000)" отражаются остатки по счетам:

7 (8, 9) 30900 730(830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части получения (возврата) денежных средств при расчетах между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), не имеющими статус юридического лица - графы 3, 4.

По строке 102 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений (030713000)" отражаются остатки по счету 030713000, в том числе:

7 (8, 9) 30713 180 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по прочим доходам", 7 (8, 9) 30713241 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" - в части расчетов между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), имеющими статус юридического лица.

По строке 103 "Расчеты по операциям автономных учреждений (030714000)" отражаются остатки по счету 030714000, в том числе:

7 (9) 30714 180 "Расчеты по операциям автономных учреждений по прочим доходам", 7 (9) 30714241 "Расчеты по операциям автономных учреждений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" - в части расчетов между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), имеющими статус юридического лица (в части операций, отраженных на отдельном лицевом счете и на лицевом счете для учета операций со средствами ОМС автономного учреждения).

По строке 104 "Расчеты по операциям иных организаций (030715000)" отражаются остатки по счету 030715000, в том числе:

8 30715 180 "Расчеты по операциям иных организаций по прочим доходам", 8 30715 241 "Расчеты по операциям иных организаций по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям" - в части расчетов между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), имеющими статус юридического лица.

Баланс (ф. 0503154) формируется отдельно по каждому публично-правовому образованию, главные администраторы средств которого осуществляют функции и полномочия учредителей в отношении автономных и бюджетных учреждений, кассовое обслуживание которых осуществляют территориальные органы Федерального казначейства.

Баланс (ф. 0503154) формируется территориальным органом Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений (Приложение 4 к настоящим Особенностям).