Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503155)

Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств

бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных

организаций (ф. 0503155)

36. Отчет (ф. 0503155) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 191н.

Отчет (ф. 0503155) формируется отдельно по каждому публично-правовому образованию, к которому принадлежит учреждение. При этом, в Межрегиональное операционное УФК Отчет (ф. 0503155) представляется только в части кассового обслуживания федеральных бюджетных, автономных учреждений, а также иных организаций.

Отчет (ф. 0503155) формируется с указанием в графе 3 "Код по бюджетной классификации" кода в следующем формате: XXX00000000000000YYY, где XXX - код главного распорядителя бюджетных средств, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении бюджетных и автономных учреждений, иных организаций (в отношении средств Государственной компании "Российские автомобильные дороги" указывается код 999), YYY - код по КОСГУ.

В случаях открытия лицевых счетов бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций в финансовых органах в графе 3 "Код по бюджетной классификации" Отчета (ф. 0503155) указывается код бюджетной классификации: 00000000000000000000.

В случае отражения территориальными органами Федерального казначейства на лицевом счете автономного учреждения кассовых поступлений и выплат без кодов КОСГУ, в Отчете (ф. 0503155) в графе 3 "Код по бюджетной классификации" раздела 1 "Доходы" и раздела 2 "Расходы" указывается - XXX00000000000000000.

При этом:

в графах 4, 5, 6 раздела 1 "Доходы" отражаются суммы кредитовых оборотов счета 030714000;

в графах 4, 5, 6 раздела 2 "Расходы" отражаются суммы дебетовых оборотов счета 030714000;

строки 520 "Источники внутреннего финансирования" и 620 "Источники внешнего финансирования" раздела 3 "Источники финансирования дефицита" Отчета (ф. 0503155) не заполняются.

Отчет (ф. 0503155) формируется отдельно по каждому публично-правовому образованию, главные администраторы средств которого осуществляют функции и полномочия учредителей в отношении автономных и бюджетных учреждений, кассовое обслуживание которых осуществляют территориальные органы Федерального казначейства, в том числе и в случае открытия лицевых счетов в финансовом органе.

Отчет (ф. 0503155) формируется территориальным органом Федерального казначейства с соблюдением контрольных соотношений (Приложение 4 к настоящим Особенностям).